美国八屋会计事务所

个人税务


美国税法( U.S. Taxation)比较复杂,一般人即使是自己尝试提交相对简单的申报也很容易产生一些无法解决的问题或无法察觉的纰漏。如果您已经提交了纸质报税单,我们将按照收到报税单的顺序进行处理。不要提交两次税务申报或致电美国国税局。

个人报税准备材料

纳税人来八屋会计事务所报税时请准备以下资料:

  • 纳税人的ID(驾照,护照,或任何个人有效身份证件,用于确认居民的身份类别)
  • 纳税人的社会安全卡号码或者税号
  • 纳税人需知自己的婚姻状况,以及家中的被扶养人资料
  • 纳税人去年或之前任意年度的报税表
  • 纳税人所收到的任何W-2表,1099表,银行账单,理财公司账单,K-1表(均需提供)
  • 纳税人所收到的任何1098表(均需提供)
  • 纳税人家中小孩或成人所上托儿所或成人日间护理信息, 以及费用收据(请向托儿所索取)

如以上材料不知道如何准备,可以电话或者微信联系八屋会计事务所,客服人员将会免费指导您准备。

个人报税识别号码 (ITIN) 是一种国税局核发用于处理税务的号码。国税局核发个人报税识别号码的对象是那些没有社会安全号码 (SSN) 且没有资格(英文)从社会安全局(SSA)(英文) 取得社会安全号码 (SSN),但是需要有美国纳税人识别号码的人。

我们专业的洞察力和丰富的报税经验可以帮您发现一切容易被忽视的退税和减税,让您“升职加薪”。节省您的时间,对大部分需要交流的可以通过微信或电话会议完成。对大部分报税所需要的纳税申报表等资料实现电子填写和提交,不管您身在全球何处都能按时帮你完成报税。

W2报税表

W-2是雇主给雇员发的年度工资总计表。无论你是part-time还是full-time 员工,只要你和雇主之间存在雇佣关系,你是个employee且有薪资收入就会收到W-2。而Independent Contractor(合同工/自雇人士)是不会收到W-2的,相应的这些人的薪资信息一般会报告在1099-MISC里。

在申报联邦税时我们要关注的就是W-2上的(联邦税前)收入金额(Box 1)和已经被预先扣缴了的各种所得税的总金额(Box 2,17,19)。那么这些金额,在报税的时候都需要怎么处理呢?它们要对应到我们报税表1040或者1040NR的什么地方呢?八屋会计事务所为您解决!

国际学生报税

美国的税务制度相当复杂,而留学生的税务问题也是因人而异。但留学生们都很有必要来补这一课,因为这对留学生将来找工作,申请绿卡,入籍考试都有巨大的影响。

一般国际学生来美国的前五年都是Nonresident Alien。来美国已经超过五年的国际学生以及转为H1B的学生都属于Resident Alien,不过在F1转H1B的那一年还是可以按照Nonresident Alien来报。另外,如果留学生在美国与一名Resident Alien结婚,你们可以以夫妻形式共同作为Resident Alien报税。美国的报税季一般是1月开始,4月中旬结束。

在美国持有F,J,M 和Q类签证的国际学生学者按要求必须在报税时填写8843表格,上面会标出该个人上一个纳税年度中不在美国本土的时间(比如回国度假、探亲等),这部分不在美国本土的时间是不需要纳税的,这也就又为国际纳税人争取了一部分利益。

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持有虚拟货币报税

IRS 规定,报税人需要上报所有与加密货币有关的交易(Transactions),来决定收益或损失。但是加密货币的交易有时候很难追踪,尤其是日内交易(Day Trader),工作量可能非常巨大。

虚拟货币一般可以划分为三种类型的property:

  • Business Property 商业资产;
  • Investment Property 投资资产;
  • Personal Property个人资产。

虚拟货币(Virtual currency/Cryptocurrency)比如比特币之前在报税这块儿属于灰色区域。

12月11日,美国国税局发布了一份2020年新的1040纳税表,美国所有的纳税者都需要提交这份申报表。表中包含下列问题:

在2020年的任何时候,你是否收到、出售、发送、交易或以其他方式从虚拟货币中获得财务利益?

当然,也有人存在侥幸心理,因为货币兑换(cryp to curriencies) 之所以受欢迎,其中有一个原因就是难以追溯,那么IRS怎么知道我们有这些虚拟货币呢?朋友,IRS要比你想象的神通广大得多。IRS一般有三种方式来取得你的虚拟货币账户信息:

1. 表1099B, 1099K 和1099-Misc

我们现在已经知道的平台/provider例如Coinbase和Kraken已经被IRS要求给用户issue 1099B。如果有超过$20K的proceeds及大于200比transactions,平台也会issue 1099K表格。

2. 传票

IRS可以像平台/供应商(provider)发传票要提供用户信息。信息包括名字,地址,税号,地址,生日,交易明细等。

3. Schedule 1 Virtual Currency Question

如果回答了YES,那么IRS会在系统里搜索有没有与此人有关的1099系列表格来看此人是否漏报了Income。如果回答了YES,但只是拥有虚拟货币却并未交易变现,那么IRS系统里也不会有此人taxable 的 event,但IRS系统可能会标记此人,在以后报税时留意此人是否有与虚拟货币有关的transaction。

如果回答NO,但其实拥有虚拟货币,那么如果IRS系统里有此人的1099,就是漏报income。没有1099但IRS在subpoena某一平台时发现了此人的信息,那么也是谎报。

什么样的比特币行为需报税?

  • 比特币变现
  • 拿比特币支付商品/服务
  • 拿比特币买其他类型的虚拟货币
  • 收取比特币作为劳动报酬
  • 比特币挖矿获利

如您在虚拟货币上获得利润,则需要申报缴纳美国资本利得税。如您有任何虚拟货币报税问题,可以直接联系八屋会计事务所。

美国新移民报税

新移民拿绿卡第一年的报税?经常是迷迷糊糊,自己是属于居民还是非居民?报税是要怎么报?国内的收入要不要报?美国没有收入要不要报?等等诸如此类的问题,成了新移民来美国第一件要咨询的事。在美国是需要每年报税的,这里的报税主要是指所得税。所得税包括:

  • 第一,劳动所得,例如工资、奖金、从事商业和实业所得;
  • 第二,非劳动所得,包括租金、投资收入、有限合伙收益所得;
  • 第三,退休计划的提领。

不同的报税地位有不同的抵扣和交税门坎,一般来说夫妻联合申报是最省税的。

税表的前半部分,是各种收入的汇总,包括工资、利息、分红、离婚配偶接受的抚养费、个体户的生意收入、投资收入、退休金收入、租金收入、版权专利权收入、合伙收益收入、公司收入、信托收入、农业收入、社安福利收入、失业金和其它收入。什么是其它收入?比如说赌博收入。如果是美国纳税居民来自全国的所有收入,都会在这里申报。

谁需要申报个人所得税?

需要申报个人所得税的群体包括:美国公民、绿卡持有者,其他在美国有收入的外国公民(如H1B签证持有者,F-1签证下持OPT及CPT工作许可的在美留学生)等等。

需要向哪些税务当局申报税表?

纳税人通常需要申报联邦税和州税(有些还需申报市税)。联邦税由美国国税局负责,州税则由纳税人居住地州政府各自负责(某些州不征收州税)。纳税人需分别填写美国联邦1040表格和纽约州IT-201表格,并附上缴税支票,分别提交给国税局和纽约州税局。纳税人也可通过专业人员,如会计事物所,电子申报税单。

如遇个人报税过程中有任何疑问,可以直接联系八屋会计事务所,我们将免费为您解答。

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