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国际学生报税,留学生不报税会怎么样?


国际学生报税,根据美国国税局(IRS)的规定,自1993年起,凡是持有F、J、M签证的外籍学生,或是持有J、Q签证的外籍学者,无论是否有工作或收入,只要是暂时居留在美国,都必须向IRS申报自己的税务情况。

留学生需不需要报税,怎么报税是不是可以收到很多退税,成为了很多留学生以及H1-B签证持有者的问题。八屋会计事务所可以为国际学生报税,简单快捷,更省钱。

国际学生报税(International student tax filing)

在美国作为学生,实习生,学者,教师,研究人员,交流访问者和文化交流访问者临时出现的外国人在其收入征税方面受到特殊规定的约束。

没有最低收入金额会触发非居民外国人(包括外国学生或外国学者)的申请要求。

具有以下条件的非居民外国学生和学者需要提交文件:

  • 如出版物970第1章“教育税收优惠”所述,应纳税的奖学金或研究金;
  • 根据税收协定的条款,部分或全部免税的收入;和/或根据《国内税收法》应课税的任何其他收入。

非居民外国学生和学者仅需从以下方面获得收入即可:

  • 国外收入;
  • 来自的利息收入:
    • 美国银行
    • 美国储蓄和贷款机构
    • 美国信用社
    • 美国保险公司
  • 产生投资组合利息的投资(在《美国外国人税收指南》第519号出版物的第3章“总收入中的扣除”-“利息收入”-“投资组合利息”中进行了说明);
  • 奖学金或助学金,完全是免税奖学金或研究金,如出版物970第1章“教育税收优惠”中所述;
  • 根据《国内税收法》免税的任何其他收入。但是,即使由于美国所得税申报表不需要缴纳所得税,也必须在美国所得税申报表上报告因所得税条约而无法征税的收入。

美国的税务制度相当复杂,而留学生的税务问题也是因人而异。但留学生们都很有必要来补这一课,因为这对留学生将来找工作,申请绿卡,入籍考试都有巨大的影响。

留学生不报税会怎么样?

F1学生签证

F1留学生在美期间的收入来源可以包括scholarships,fellowships, graduate assistantships,pratical / academic training,以及任何校内与校外的工作收入,出租房屋与各项投资的收入,online sale或者甚至是赌博收入等。然而,用于减免学费的奖学金与银行利息收入不用报税。

根据中美的税务协定(常被简称Treaty),持F1签证的中国留学生每年毛收入(gross income)不超过五千美金的部分可免税。

留学生报税有什么好处吗?不报或迟报会怎样呢?

  • 如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生学者报税,很有可能得到一定的退税;
  • 美国和其他国家有不同条款的留学生收入税收协议,符合条件的留学生学者们很有可能通过这些协议,在报税过程中获得额外优惠;
  • 在美国,报税是法律规定的义务,迟报或者不报税会产生罚款甚至法律的处罚;
  • 留学生和访问学者都是因为获得了有效签证才能合法留在美国进行学习和研究的。及时报税可以使留学生学者们保持良好的税务纪录;换句话说,不良的税务纪录可能还会影响一个人的签证身份;
  • 避免额外的海外收入报税。比如在美国持有F,J,M 和Q类签证的国际学生学者按要求必须在报税时填写8843表格,上面会标出该个人上一个纳税年度中不在美国本土的时间(比如回国度假、探亲等),这部分不在美国本土的时间是不需要纳税的,这也就又为国际纳税人争取了一部分利益。

留学生没有收入?提交表格8843

在美国以F-1,F-2,J-1或J-2非移民身份居住的所有非居民外国人都必须提交表格8843 “免税个人和患有健康状况的个人的声明”,即使他们在此期间未获得任何收入2020。如果个人符合以下条件,则必须提交8843表格:

  • 目前在2019年在美国
  • 非美国居民外国人
  • 在美国以F-1,F-2,J-1或J-2身份存在

8843申报表格下载

图片来源于IRS

如果一个人满足所有以上三个条件,则需要填写表格8843,无论是个人的年龄,甚至如果提交一份美国所得税纳税申报表(表格1040NR表格或者1040NR-EZ)不需要个人。

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