美国国税局公告
美国国税局提醒纳税人，明年要做好“退税缩水”的心理准备，因为联邦政府已经在2022年停止发放“联邦纾困补助金支票”（Economic Impact Payment,EIP）。
美国国税局 (Internal Revenue Service) 今天鼓励纳税人在年底前采取简单的措施，以便更轻松地提交 2022 年的联邦纳税申报表。通过稍作提前准备、税收变化预览和方便的在线工具，纳税人可以满怀信心地迎接即将到来的纳税季。
通过收集税务记录做好准备
当申报者收集并整理了所有税务文件后，他们就处于提交准确申报表并避免处理或退款延误或收到 IRS 信件的最佳位置。现在是纳税人考虑 2022 年发生的金融交易的好时机，这些交易是否应纳税以及应如何报告。
美国国税局鼓励纳税人开发电子或纸质记录保存系统，将涉税信息存储在一个地方，以便于访问。纳税人应将已提交的纳税申报表及其证明文件的副本保留至少三年。
在 1 月之前，纳税人应确认其雇主、银行和其他付款人有他们当前的邮寄地址和电子邮件地址，以确保他们收到年终财务报表。通常，年终表格会在 1 月中下旬开始通过邮寄方式送达，或在线提供。纳税人应仔细审查每份损益表的准确性，并联系发行人以更正需要更新的信息。
为 2022 纳税年度的新变化做好准备
随着年底的临近，利用预扣税预估器的时间不多了。这个在线工具旨在帮助纳税人确定从他们的工资中预扣的正确税额。有些人的生活可能会发生变化，例如结婚或离婚、迎接孩子或从事第二份工作。其他纳税人可能需要考虑由于失业、个体经营、年金收入甚至数字资产的非工资收入而产生的预估税款。2022 年的最后一个季度付款将于 2023 年 1 月 17 日到期。预扣税估算器可以帮助工薪阶层确定是否需要调整预扣税、考虑额外的税款或提交新的W-4 表格给他们的雇主，以避免他们在提交文件时收到意外的税单。
纳税人在收集税务记录时，应该记住大部分收入都是应纳税的。这包括失业收入、退款利息以及来自gig economy和digital assets的收入。
纳税人应报告他们赚取的收入，包括来自兼职工作、副业或商品销售的收入。《2021 年美国救援计划法案》降低了为经商者处理付款的第三方网络的报告门槛。在 2022 年之前，只有当年度交易总数超过 200 笔并且这些交易的总金额超过 20,000 美元时，才会为第三方支付网络交易签发 1099-K 表格。现在单笔交易超过 600 美元就可以触发 1099-K。较低的信息报告门槛和 1099-K 表格上的收入摘要使纳税人能够更轻松地跟踪收到的金额。请记住，通过第三方支付应用程序从朋友和亲戚那里收到的作为个人礼物或个人开支报销的款项无需纳税。 1099-K反映他们未赚取收入美国国税局无法纠正它。
抵免金额每年也会发生变化，例如儿童税收抵免 (CTC)、收入所得税抵免 (EITC) 和家属护理抵免。纳税人可以使用 IRS.gov 上的Interactive Tax Assistant来确定他们是否有资格获得税收抵免。一些纳税人今年可能有资格获得扩大的Premium Tax Credit资格，而其他纳税人可能有资格Clean Vehicle Credit通过Inflation Reduction Act of 2022。
2023 年的退款可能会减少。纳税人将不会收到额外的刺激付款和 2023 年的退税，因为 2022 年没有经济影响付款。此外，不逐项列出并采取标准扣除的纳税人将无法扣除他们的慈善捐款。
美国国税局警告纳税人不要指望在特定日期之前收到 2022 年的联邦退税，尤其是在进行大宗采购或支付账单时。一些退货可能需要额外审查，并且可能需要更长时间。例如，美国国税局及其在税务行业的合作伙伴，继续加强安全审查以防止身份盗用。此外，无法在 2 月中旬之前为申请收入所得税抵免 (EITC) 或额外儿童税收抵免 (ACTC) 的人发放退款。法律要求 IRS 持有全部退款——而不仅仅是与 EITC 或 ACTC 相关的部分。该法律通过让美国国税局有时间检测和防止欺诈，帮助确保纳税人收到他们应得的退税。
对于仍在等待确认去年的纳税申报单已处理，或等待 2021 纳税年度退款或刺激付款处理的纳税人，感谢他们的耐心等待。截至 2022 年 11 月 11 日，美国国税局今年收到了 370 万份未处理的个人申报表。其中包括 2021 纳税年度的申报表和迟交的前一年申报表。其中，170万份退货需要纠错或其他特殊处理，200万份是纸质退货，等待审核和处理。他们还有 900,000 份未处理的 1040-X 表格用于修改纳税申报表。美国国税局正在按照收到的顺序处理这些修改后的申报表，目前的时间范围可能超过 20 周。
更新过期的税号
纳税人应确保其Individual Tax Identification Number (ITIN) 在提交 2022 年纳税申报表之前尚未过期。那些需要报税的人，现在应该提交Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number ，以更新他们的ITIN。未能在明年提交纳税申报表之前更新 ITIN 的纳税人可能面临延迟退款，并且可能没有资格获得某些税收抵免。现在申请将有助于避免 2023 年的匆忙以及退款和处理延迟。
图文内容来源于IRS仅供参考
