2023年美国报税标准扣除额
您现在或年底之前可以采取一些行动，这可能会对您的纳税义务产生重大影响。
捐赠给慈善机构
通过在年底前向慈善机构捐款来帮助有需要的人并降低您的税单。通常，如果您逐项列出您的税收减免，您只能扣除慈善捐款。如果您的分项扣除额超过标准扣除额，您可以申请。
美国国税局允许您将纳税义务降低一个固定金额，称为标准扣除额。对于 2022 纳税年度（2023 年到期的申报表），标准扣除额如下：
- 已婚联合申报或符合条件的寡妇（er）纳税人为 25,900 美元。
- 单身或已婚且分开报税的纳税人 12,950 美元
- 作为户主的纳税人为 19,400 美元
建议使用 IRS 的免税组织搜索工具检查您的首选慈善机构是否在您捐赠之前接受免税捐赠。
为您的 401(k) 贡献更多
退休账户的税前供款有利于降低您当年的所得税义务。在纳税之前，您可以将钱投入工作中的退休计划，例如传统的 401(k)。考虑用 2022 年的最终薪水为您的 401(k) 捐款。
如果您年满 50 岁，您可以额外供款 6,500 美元，以超过 27,000 美元的供款限额，因为雇主供款不受供款限额的限制。
这非常有效，因为在 2022 年，您和您的雇主的供款总和最多可达 61,000 美元。如果您是自雇人士，请考虑制定自雇退休计划，并在 2023 年做出最大贡献以减少您的纳税义务。
验证预扣税款
确保您从工资中预扣了正确的税款。不正确的预扣税可能会让您陷入巨额税单或获得退款。在提交所得税和收到意外账单时，未预扣足够的税款可能会导致欠款。
或者，如果您预扣太多并获得可观的退税，您可以选择调整您的税款以在每张薪水中获得更多的钱。
审查从您的工资中预扣的税款是一个很好的做法，特别是如果您的工作或家庭动态最近发生了变化。使用 IRS 预扣税款估算器（一种自助服务工具）来查看您是否从工资中提取了正确的金额。
递延收入
如果您的公司有在下一年支付年终奖金的政策，您可以推迟今年支付较少的税款。如果你为自己工作、是一名自由职业者或提供咨询服务，你就有更多的自由。例如，将账单推迟到 12 月底可以确保您在下一年才能收到付款。
无论是受雇还是自雇人士，您都可以通过在 2023 年而不是 2022 年获得资本收益来延迟收入。但是，只有在您希望在下一年处于相同或更低的税率范围内时，这种策略才值得。
参与 529 计划
如果您在年底前将钱存入 529 计划，可能会降低您的州税表。大多数州允许您从州所得税中扣除至少一部分 529 计划供款。在这些州，您必须为自己所在州的计划供款才能获得减税，但有几个州允许您扣除对任何州计划的供款。
您最多可以从您的联邦所得税申报表中扣除 10,000 美元（如果联合申报，则为 20,000 美元），并避免对符合条件的高等教育费用征收州所得税。来自其他州的 529 计划的展期可以扣除（但不能扣除收入）。只有在 12 月 31 日之前在特定年份进行的捐赠才能免税。
税收损失收获
投资损失可用于抵消收入或资本收益，而税收抵消可以降低您的利得税。如果您的损失大于收益，您只能扣除3,000美元的超额损失来抵消其他普通收入并将余额结转到下一年。
年终是最典型的时间，主要是因为要求资本损失以抵消资本收益的截止日期为 12 月 31 日。然而，税收损失的收获可以全年进行。
谨防替代最低税
如果您在不知不觉中触发了 AMT 或受其约束，加速减税可能会花费您金钱。这在年底是一个问题，因为一些在常规规则下可以扣除但不能在 AMT 下扣除的费用可以很快支付，例如，根据 AMT，你不能扣除州和地方所得税或财产税。
如果您预计必须在 2022 年支付 AMT，请不要支付 12 月到期的分期付款。这样做会触发或增加明年的 AMT 责任。
购买共同基金
共同基金在每年年底分配其所有者的资本收益。大多数基金在 12 月分配，因此如果您在应税账户中拥有该基金，您将立即获得应税收益。这表明您正在获得本金的应税回报，而不是保留所有分配，因为您放弃了一部分税收。
在税收优惠账户中购买基金，例如 IRA，而不是应税账户，以防止分配成本花费您的钱。使用税收优惠账户，您可以随时购买，因为该账户可以保护您免受资本利得税的影响。否则，就没有理由在分配前购买股票。从本质上讲，你是在为你没有赚到的收入纳税。
最大化儿童税收抵免
税收抵免将您的税单降低与抵免额相同的金额。通过儿童税收抵免计划，您可以为每个 17 岁以下的符合条件的孩子获得 1,000 美元的联邦税单折扣。家庭可以为每个 6 岁以下的孩子获得 3,600 美元，每个 6 岁之间的孩子可以获得 3,000 美元和 17。
如果一个家庭的年收入低于 150,000 美元，或者如果父母一方的收入低于 112,500 美元，则整个家庭都有资格获得抵免。您现在应该调查所有潜在的税收减免。税收抵免比扣除更可取，因为它们直接减少您的应税账单。其他 IRS 税收减免包括：
- 教育学分
- 儿童和受抚养人护理信贷
- 收养信用
- 退休储蓄供款信贷
- 所得所得税抵免
- 首次购房者信贷
- 清空 FSA 账户
拥有灵活支出账户 (FSA) 的员工可以将钱存起来以支付各种费用，从儿童保育到医疗费用。出于收入和社会保障目的，对 FSA 的供款可以扣税，但年底仍在账户中的任何资金都可能被没收。
要了解您的计划截止日期是否可以延长到明年年初，请检查您的余额并与管理员联系。有了 FSA，您的钱只有花掉才算好。雇主通常会保留任何未使用的供款。根据 Money 的一项分析，美国工人每年都会损失大约 30 亿美元的 FSA 捐款，而他们并没有使用这些捐款。
做好最后的税务准备
今年已经很晚了，您可以采取的几项出色的节税举措的时间已经不多了。确定您需要做什么以及可以等待什么是目前的一项关键任务。最好以主动而非被动的方式进行税务准备。由于每个人的财务和税务情况都不同，因此在决定如何最大限度地减少您的纳税义务之前咨询专业人士至关重要。
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