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美国国税局IRS宣布 2022 年税率、标准扣除额是多少?


2022 年美国税率、标准扣除额是多少?

美国国税局宣布了 2022 纳税年度的年度通货膨胀调整,这意味着新的税率表和税表以及各种税收减免的生活成本调整。由于通货膨胀率上升,大多数数字都比近几年上升得更多。注意:对于从 2022 年 1 月 1 日开始的纳税年度,这些数字将用于准备 2023 年的 2022 年纳税申报表。(您可以在此处找到准备 2021 年纳税申报表的数字和表格。)

如果您不希望您的收入或生活发生显着变化(例如结婚或开始零工),您可以使用新数字来估算您的 2022 年联邦纳税义务。如果您预计会有重大变化,请务必检查您的预扣税和/或按季度估算纳税。

有关税率的所有详细信息都在收入程序 2021-45 中。我们在下面有重点。我们还涵盖了2022 年新的更高退休账户限额。

这些 2022 年的数字有一个很大的警告:民主党仍在努力通过现在 1.85 万亿美元的“重建更好法案”,最新的(11 月 3 日)立法文本包括对富人征收的所得税附加费以及 80,000 美元的上限——从 10,000 美元上调——用于州和地方税收减免。早期版本包括将遗产税豁免减半和增加资本利得税。所以请继续关注。

美国2022 税级和税率是多少?

下述2022 纳税年度调整通常适用于 2023 年提交的纳税申报表。

2022 纳税年度的税项包括以下美元金额:

  • 已婚夫妇共同申报 2022 纳税年度的标准扣除额上调至 25,900 美元,比上一年增加了 800 美元。
  • 对于未婚以及已婚单独申报人士,2022 年的标准扣除额将上调至 12,950 美元,增加了 400 美元。
  • 对于户主,2022 纳税年度的标准扣除额为 19,400 美元,增加了 600 美元。
  • 与 2021 年一样,2022 纳税年度的个人免税额仍为 0,取消个人免税额是减税和就业法案中的一项规定。

边际税率:

对于 2022 纳税年度,收入超过 539,900 美元的单身纳税人的最高税率仍为 37%(已婚夫妇共同申报为 647,850 美元)。

2022年有七种税率:10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。以下是他们如何通过申请状态申请:

2022年单一税率

2022年单一税率 AVE

2022年联合税率

2022年联合税率 AVE

已婚/分居税率 2022

已婚/分居税率 2022 AVE

2022 年家庭税率负责人

2022 年家庭税率负责人 AVE

2022 年信托和遗产税率

2022 年信托和遗产税率 AVE

2022年美国标准扣除额是多少?

单独申报的个人和已婚夫妇的标准扣除额将增加至 12,950 美元,户主为 19,400 美元,联合申报的已婚夫妇和未亡配偶的标准扣除额将增加至 25,900 美元。

标准扣除额 2022

标准扣除额 2022

2022 年老年人或盲人的附加标准扣除额为 1,400 美元。未婚老年/盲人纳税人的附加标准扣除额增加到 1,750 美元。

可能被其他纳税人申报为受抚养人(包括“孩子”)的个人的 2022 年标准扣除额不能超过 1,150 美元  400 美元与个人的收入之和(不超过常规标准扣除额) )。

个人免税额

个人免税额在 2022 年仍然为零。《减税和就业法案》在 2025 纳税年度之前暂停了个人免税,以平衡暂停与对大多数纳税人的增强的儿童税收抵免和标准扣除额的近一倍。

替代最低免税额

以下是 2022 年的替代最低税 (AMT) 免税额(根据通货膨胀进行调整):

AMT 2022

AMT 2022 AVE

儿童税 

孩子的非劳动收入按父母的边际税率征税;该税收规则被称为“儿童税”。儿童税适用于 19 岁以下儿童和 24 岁以下大学生的非劳动所得。非劳动所得是指工资和薪金以外的其他来源的收入。例如,非劳动收入包括股息和利息、继承的个人退休账户分配和应税奖学金。

对于 2022 年,可能被其他纳税人申报为受抚养人的个人的标准扣除额不能超过 (1) 1,150 美元或 (2) 400 美元与个人的收入之和(不超过常规标准扣除额)数量)。

如果您孩子的唯一收入是非劳动收入,您可以选择将该收入包括在您的纳税申报表中,而不是为您的孩子单独提交申报表。如果孩子的总收入超过 1,150 美元但低于 11,500 美元,则这在 2022 年是允许的。但是,如果您的孩子单独报税,税收负担可能会减少。

资产增值税

2022 年的资本利得税率保持不变,但税率的括号将发生变化。以下是基于纳税人的应税收入的长期资本收益和合格股息率的细分:

2022年资本收益

2022年资本收益 AVE

第 199A 节扣除(也称为传递扣除)

作为减税和就业法案的一部分,独资经营者和直通企业的所有者有资格获得高达 20% 的扣除额,以降低符合条件的企业收入的税率。以下是 2022 年扣除额的门槛和分阶段金额:

199A扣除2022

199A扣除2022 AVE

联邦遗产税豁免

2022 年去世的死者的联邦遗产税免税额将增加到每人 1206 万美元或已婚夫妇的 2412 万美元。

赠与税排除

联邦赠与税的年度免税额从 2021 年的 15,000 美元跃升至 2022 年的 16,000 美元。

2022 年流行的税收抵免和扣除

所得所得税抵免。对于 2022 纳税年度,拥有三个或更多合格子女的合格纳税人的最高收入所得税抵免额为 6,935 美元。淘汰适用。

儿童税收抵免。如果国会不对“重建更好法案”采取行动,到 2022 年,儿童税收抵免将恢复为每个符合条件的儿童 2,000 美元,但需逐步取消联合申报者的收入为 400,000 美元,单身人士的收入为 200,000 美元。收入为 440,000 美元的联合申报人没有信用。

收养信用。2022 年收养有特殊需要的儿童的税收抵免为 14,890 美元。其他收养允许的最高抵免额为合格收养费用,最高为 14,890 美元。对于修正调整后总收入 (MAGI) 超过 223,410 美元的纳税人,该抵免开始逐步取消,并且在 263,410 美元或更多时完全取消。

终身学习学分。对于 MAGI 超过 80,000 美元的单身纳税人和 160,000 美元的联合申报人,该教育税收抵免将在 2022 年逐步取消。

学生贷款利息扣除。 当修改后的调整后总收入达到 70,000 美元(联合回报为 145,000 美元)时,学生贷款利息的 2,500 美元扣除开始逐步取消,并在 MAGI 达到 85,000 美元(联合回报为 175,000 美元)时完全取消。

中小学教师费用。2022 年,符合条件的教师可以就书籍、用品(健康或体育教学课程的非运动用品除外)、计算机设备(包括相关软件和服务)和其他设备以及使用的补充材料支付或产生的费用索赔 300 美元在教室里。这比 2021 年的 250 美元有所增加

通勤福利。2022 年对合格停车和公交账户的每月捐款限额为 280 美元。如果您付费停车和骑行,您将获得双倍优惠。

灵活的储蓄账户。2022 年灵活储蓄账户的供款限额为 2,850 美元。对于允许结转的计划,结转限额为 570 美元。

逐项扣除没有PEASE 限制

截至目前, 2021 年非项目化者可获得的300 美元慈善扣除额(联合申报者为 600 美元)尚未延长至 2022 年。


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