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如何计算、支付、报告美国工资税?


工资税是指您从员工处扣缴的所得税和FICA税(社会保障/医疗保险)以及作为雇主支付的税款。您必须收取这些税款,向国税局缴纳税款,报告已缴纳的税款,并提交工资税报告。你还必须支付失业税和工人补偿金。

工资税流程从支付员工工资开始。当您向员工付款时,您必须从他们的工资中扣除工资税和其他就业税。对于每一份工资单,您必须记录您扣除的工资税,并留出资金作为雇主支付您的那部分税款。

根据联邦和州机构的要求,您必须申报所欠税款。最后,您必须定期支付这些税款。

什么是美国工资税?

工资税和就业税之间的区别令人困惑。大多数人使用术语“工资税”来表示与工资相关的税。国税局称之为就业税。
在本文中,工资税包括以下几种税:

从员工工资中扣除的金额用于支付员工所欠的所得税从员工工资中扣除的用于社会保障和医疗保险的金额,与雇主必须缴纳的社会保障和医疗保险税(称为FICA税)金额相匹配。
雇主(非雇员)为失业税和工人补偿支付的附加税。
工资税被称为“信托基金税”,因为它们由所有者(国税局、社会保障管理局和你所在的州)以信托形式持有。

作为雇主,我对工资税的责任是什么?

雇主须负责:

在雇佣和其他时间从员工的适当工资税文件中收集信息,正确计算工资税和其他雇佣税,从员工工资中扣缴,留出您作为雇主必须支付的金额,存入您会计系统中的单独应付账款,向IRS支付工资税,州和其他税务机关及时提交工资税报告。
这些文章将帮助您计算、预扣、支付和申报工资税。

在雇佣你的第一个雇员之前-联邦登记

所有关于工资税-对于雇主在雇用第一名员工之前,您必须完成一些任务,并且需要进行一些注册。你需要一个雇主ID号,这意味着你需要向IRS注册。在线申请并立即收到号码很容易。

您还必须向IRS登记工资税付款和报告。该注册涉及注册电子联邦纳税系统(EFTPS)。国税局不接受纸质支票,所以这是支付工资税的唯一方法。

准备新员工-州注册

在开始雇用新员工之前,您需要在本州的几个部门注册:

您必须在您所在的州注册缴纳所得税,这样您就可以从员工工资中收取州所得税,并向您所在的州申报和缴纳这些税。
此外,你需要在你所在州的就业局注册为雇主,这样你就可以缴纳失业税和工人补偿税。

最后,您必须向您所在州的新员工报告网站提供有关所有新员工的信息。各州利用这些信息跟踪雇员,以便能够为子女抚养费支付工资。

如何计算工资税扣除额?

作为雇主,您的首要责任是计算工资税预扣——联邦所得税、FICA(社会保障/医疗保险)税和州所得税。本文将介绍进行这些计算的过程。

工资税必须如何以及何时支付给IRS?

工资税支付给IRS(IRS将社会保障/医疗保险信息分发给社会保障管理局)。这些工资税存款必须通过EFTPS系统以电子方式进行。

根据您所欠工资税总额,您所征收的工资税每半周或每月向IRS支付一次。如果你只有几名员工和一小笔工资税负债,你每月支付;如果你有很多员工,而且你的工资税负担更大,你每半周支付一次。

这是一份年度工资税日历,您可以查看何时发送报告和付款。此日历不包括州工资税。

我如何建立工资系统以确保我不会忘记任何事情?

如果你想自己发工资,你需要获取所有这些信息并建立一个从a到Z的系统,从这些新员工表格开始,包括支付员工工资、向联邦和州机构提交报告和付款。

本文将引导您完成设置DIY工资和工资税的步骤。美国八屋会计事务所可以为你办理个人报税,公司报税,企业工资单payroll,企业记账bookkeeping,公司年报等等服务,如需要请联系我们的客服人员。


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