全美小企业周：国税局提供资源帮助小企业理解纳税义务
全美小企业周将于4月30日至5月6日举行，这是小企业管理局（SBA）每年举办的盛会之一。本次活动将重点介绍税收优惠和资源，以帮助那些有意创业的人。作为此次活动的一部分，美国国税局将为小企业主提供多种资源，帮助他们了解和履行纳税义务。下周，国税局将重点介绍其中的一些资源，此外，国税局的推特账户@IRSnews还将于周四举行一次特别的Twitter聊天。
在创业前，需要考虑以下几个方面：
1、雇主身份识别号码（EIN）
大多数企业主都需要EIN，它是一个永久号码，可用于创建银行账户、邮寄报税等业务需求。申请EIN可在IRS.gov网站免费在线完成。
2、企业架构
纳税人必须在开办企业时决定创建何种形式的企业实体，以确定必须提交哪种所得税申报表。最常见的企业结构包括独资企业、合伙企业、公司、S型公司和有限责任公司(LLC)。
在美国，最常见的企业结构包括以下几种：
- 独资企业（Sole Proprietorship）：这是最简单的商业形式。独资企业由一个人拥有并运营。在独资企业中，业主对企业的债务和责任承担个人责任。税务上，企业的收入和支出通常在业主的个人所得税申报表中报告。
- 合伙企业（Partnership）：合伙企业是由两个或多个人共同拥有和运营的。合伙企业分为普通合伙和有限合伙。在普通合伙企业中，所有合伙人都对企业的债务承担个人责任。而在有限合伙中，至少有一位合伙人的责任是有限的。
- 公司（Corporation）：公司是一个独立的法律实体，与其所有者分开。它提供了责任保护，这意味着所有者的个人资产通常不会用来偿还企业债务。公司的股东通过股票持有公司的所有权。公司需要遵守更多的规定和税务申报要求。
- S型公司（S Corporation）：这是一种特殊类型的公司。S型公司允许利润（或亏损）直接通过到股东的个人所得税申报表，避免了在企业层面的双重征税。但是，S型公司必须符合特定的资格条件。
- 有限责任公司（LLC，Limited Liability Company）：LLC是一种相对较新的商业结构，结合了合伙企业和公司的特点。LLC的所有者享有责任保护，同时还可以选择企业税务处理方式。
每种结构都有其独特的优势和劣势，涉及税务、法律责任和运营灵活性等方面。选择合适的企业结构通常取决于具体的业务需求、规模、风险承受能力和长期目标。在做出决定之前，与财务顾问或律师咨询是明智的选择。
3、了解企业税
根据法律规定，每个人都必须在赚取收入时纳税。对于小企业主和自雇人士来说，通常意味着在企业赚取或获得收入时按季度缴纳预估税款。企业的经营模式决定了必须缴纳的税款和缴纳方式。企业税的四种一般类型是所得税、自雇税、就业税和工商税。
美国企业的税务通常分为四种主要类型：所得税、自雇税、就业税和消费税。具体来说：
- 所得税：所有企业（除合伙企业外）都必须提交年度所得税申报。合伙企业则提交信息申报。
- 自雇税：自雇税主要是社会保障和医疗保险税，通常适用于自雇个人。
- 就业税：当企业拥有雇员时，雇主必须支付某些就业税，包括社会保障和医疗保险税、联邦所得税扣缴和联邦失业税。
- 消费税：如果企业制造或销售某些产品、运营特定种类的业务、使用某些设备或产品、或者提供特定服务，可能需要支付消费税。
这些税种的具体适用和计算方式取决于企业的运营方式和结构。
4、记录保存
保持良好的记录有利于小企业准备税表、财务报表、确定收入来源、追踪可扣除费用并监测其进度等。纳税人应计划将其记录保存至少3年。
5、企业年度选项
纳税年度是报告收入和支出的年度会计区间。小型企业必须根据纳税年度来计算其应税收入，并可以选择日历年或财政年。
全美小企业周是庆祝美国小企业的盛会之一，也是一个了解和学习有关税收和资源的好机会。通过以上几个方面的考虑，可以更好地规划和管理企业。内容资料来源于irs仅供参考
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