如果您曾经在美国提交过联邦所得税申报表，那么您很有可能使用过 IRS 1040 表格。这是大多数人用来提交个人所得税申报表、报告他们在这一年收到的收入并计算的表格在申请税收减免和抵免后，该收入中有多少应纳税。

根据您申请的收入、扣除额和抵免额的类型，填写 1040 表可能很简单，也可能非常复杂。八屋将帮助您了解填写 1040 表的基础知识。

在哪里可以找到美国1040表格？

美国国税局提供了 PDF 版本的1040 表格，您可以手动填写，但暂时不要去寻找 2021 版本——您将在 2022 年提交纳税申报表的版本。在2021表格1040仍是草案形式，可能直到一月中旬2022年不会敲定，给国会的时间，使最后一分钟改变税法，并给出了IRS的时间来更新的税表，以反映这些变化。

要填写表格 1040，您还可以：

• 使用 IRS 的免费文件可填写表格（从 1 月中旬到 10 月中旬提供）
• 在IRS 纳税人援助中心领取税表副本（目前只能通过预约获得）
• 致电 1-800-829-3676 索取副本（周一至周五，当地时间上午 7 点至晚上 10 点提供服务）
• 使用流行的税务软件程序之一，如 TurboTax、TaxAct 或 H&R Block

无论您选择哪种方法，通常要到 1 月中旬才能提供税表。

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如何填写美国1040报税表格？

在开始之前，请收集您的所有税务文件，包括您的 W-2、1099 以及您的收入和扣除额的其他记录。从那里，您可以逐步填写 1040 表格。

第 1 步：填写您的基本信息

1040 表格的前半部分询问了一些关于您的申请状态、身份证明、联系信息和家属的基本问题。

在输入您的姓名以及您的配偶和家属的姓名时，请确保输入的姓名与社会保障卡上的姓名完全一致。使用昵称或已婚姓名（当您尚未向社会保障局正式更新您的姓名时）可能会导致您的纳税申报表因电子申报而被拒绝，并导致纸质申报表的处理延迟。

第 2 步：报告您的收入

1040 表格接下来的几行提供了报告几种不同收入来源的行，包括：

• 工资（在您的 W-2 上找到）
• 利息和股息
• 来自 IRA、401(k)、养老金和社会保障的退休收入

如果您有任何其他应税收入来源，例如来自企业、出租物业、农场或失业补偿的收入，您还需要在您的 1040 表格中附上附表 1。

附表 1 也是您报告收入调整的地方，也称为“超额扣除”。它们包括对健康储蓄账户或自雇退休计划的供款、自雇人士的健康保险费以及学生贷款利息扣除。

查看 IRS表格 1040 说明，了解有关附表 1 中收入类型和调整的更多信息。

从您的总收入中减去对收入的调整将为您提供调整后的总收​​入 ( AGI )，它位于 1040 表格的第 11 行。

第 3 步：申请扣除额

当您提交表格 1040 时，您可以选择逐项列出或申请标准扣除额。大多数申报人选择标准扣除额，但如果您的总分项扣除额大于您的申报状态的标准扣除额，您可以通过填写附表 A并将其附在您的 1040 表格中来逐项列出。

分项扣除包括：

• 医疗和牙科费用
• 州税和地方税
• 按揭利息
• 给慈善机构的礼物
• 伤亡损失（联邦宣布的灾难造成的与您的房屋、车辆或个人财产有关的损失）

即使您没有逐项列出，您也可以在 1040 表格的第 12b 行中扣除2021 年期间向符合条件的慈善机构提供的最多300 美元现金捐款（如果已婚联合申报，则为 600 美元）。

如果您拥有转手业务，您还可以从第 13 行中的合格业务收入扣除额中受益。

您的 AGI 减去所有可用的扣除额，就是您的应税收入，它位于 1040 表格的第 15 行。

第 4 步：计算您的税款

您将在 1040 表格的第二页上计算您的税款。 1040 表格说明包括帮助计算的表格，但税务软件（或合格的税务专业人士）可以为您处理。

您可能需要缴纳一些其他税费，包括：

• 替代最低税
• 自雇税
• 家庭就业税

1040 表格说明提供了有关这些税费的更多详细信息以及如何在附表 2 中报告这些税费。

第 5 步：申请税收抵免

如果您有受抚养人，您可以申请儿童税收抵免或其他受抚养人的抵免额。要申请这些抵免，请将表格 2441 或附表 8812（如果您申请额外的儿童税收抵免）附加到您的表格 1040。

其他学分在附表 3 中，包括：

• 外国税收抵免
• 儿童和受抚养人护理费用的抵免
• 教育学分

从计算的税款中减去这些抵免额（以及您当年已经缴纳的任何税款）。结果是退款或您当年欠的金额。

完成并签署纳税申报表后，您可以以电子方式提交 1040 表格，或将其打印并邮寄至表格 1040 说明中显示的地址。

听起来很简单，对吧？对于许多纳税人来说，事实并非如此。您可能需要使用表格 1040 提交一些额外的表格和时间表。因此，最好与合格的税务专业人士合作或使用会提出问题并帮助您选择和完成正确表格的税务准备软件。美国八屋会计事务所可以帮助您快速准确的填写好您的1040报税表格，您可以委托我们为您报税，不论是公司报税还是个人报税，我们都可以合理的为您规避多余的税额。