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2021年报税需要注意什么?【精简总结】


美国华人个人报税热门问题总结

  • 房屋买卖还需提供买卖合同,费用明细
  • 有房屋出租收入的话 ,需要提供支出明细
  • 自雇工人支出需要列出明细
    注意:无 1099 表格的自雇主,需要提供银行月结单, 公司执照, 费用记录!
  • 申请低收入退税(EIC)的纳税人:1)需要提供孩子的学校证明,2)医疗保险文件
  • 单亲带小孩子申请低收入退税
    注意:需要额外提供 离婚证明,分居协议书 租房合同房屋贷款文件,付地税的证明水单费单
  • 若被扶养人 13 岁以下在看护机构,需要提供机构的名字,地址,电话和税号(还需提供费用明细)
  • 海外账户超过 10,000 美金,需要提供海外账户资料进行申报
  • 接受海外亲属赠与,全年累计金额超过 10 万美金, 需要提供银行收款记录进行申报!
  • 接受美国亲属赠与 ,全年累计超过 1.5 万美金,赠与方需要提供资料 进行申报!
  • 海外收入需要申报的哦!

美国华人公司所得税需要什么材料?

(新客户如果有的话请带上 2020 年的公司报税单)

  • 公司信息名字, 地址, 税号, 电话, 公司成立时间公司的营业范围
  • 负责人信息 名字, 地址社安号, 职位, 股份比例,电话
  • 公司全年的收入和支付表, 资产负债表

2021年报税需要注意什么?

  1.  个人豁免额0
  2. 标准扣除额度:
    个人$12,550
    夫妻$25,100
    户主$18,880
  3. 机会教育退税:
    在读大学生, 头四年交的费用可享受高达$2,500 的教育信用(其中最高$1,000 可退还!)
  4. 学生贷款利息 最高可减$2,500
  5. 低收入退税
    $1502/0 个小孩
    $ 3 , 618/1 个小孩子
    $5,980/2 个小孩子
    $6,728/3 个小孩子。
    (注意:投资收入要少千$10,000。)
  6. 13 岁以下小孩子照顾花费的退税 $4,000
  7. 13 岁以下小孩子退税 $3,000/$3,600
  8. 房产税(A 表)最高减扣额 $10,000
  9. 房租出租亏损:最高减税 $25,000
  10. 生意用车:可减$0.56/英里
  11. 海外收入:最高豁免额 $108,700/人
  12. 海外账户:总额超过$10,000 需向财务部申报,超过$50,000/$75,000需向国税局申报(FORM 8938)
  13. 赠予:接受外国亲属赠与超过$100,000 需申报
  14. 赠予:接受美国境内赠与超过$15,000 需要申报
  15. 遗产:遗产赠与税豁免额 $11,700,000
  16. 小孩的投资收入税小孩子投资收入超过$2,200(注意:需按照父母的税率来报税)
  17. 退休计划:$19,500 的收入可放入401(k)计划, I RA 账户可投入$6,000,而 50 岁以上可投入$7,000。SEP IRA 最多可以投入$58,000
  18. 社安税与医疗税:所有的工资都需要交1.45%的医疗税, 但6.2%的社安税最高交到收入的$142,800
  19. 工作季点:$1,470/1 个工作点
  20. 亲属移民最低收入线
    $16,100/1 口之家
    $ 21 , 77 5/2 口之家
    $27,450/3 口之家
    33,1 25/4 口之家
  21. 贫困线
    $12,880/1
    $17,420/2
    $21,960/3
    $26,500/4
  22. 奥巴马保险收入线 100% -400% 贫困线
  23. 资本红利税率: 0%-20%
  24. 终生学习抵扣额 成人大学学习最高亨受$2,000 抵税。不可退还。
  25. 收入高于$200,000 的个人投资收入要交 3.8%投资附加税,多交 0.9%社安保健税。
  26. 个人公司,合伙公司和 S 公司的合格收入减20%上税

2021年美国个人家庭税率表

2021 年家庭税税率表
税率 单身 夫妻合报 户主
10% $0-$9,950 $0-$19,900 $0-$14,200
12% $9,951-$40,525 $19,901-$81,050 $14,201-$54,200
22% $40,526 -$86,3 75 $81,051-$172,750 $54,201-$86,350
24% $86,376-$164,925 $172,751-$329,850 $86,351-$164,900
32% $164 ,926-$209,425 $329,851-$418,850 $164,901-$209,400
35% $209,426-$523,600 $418,851-$628,300 $209,401-$523,600
37% Over $523,600 Over $628,300 Over $523,600
2021 年长期净资本收益税率
税率 单身 夫妻合报 户主
0% $0-$40,400 $0-$80,800 $0-$54,100
15% $40,401-$445,850 $80,801-$501,600 $54,101-$473,750
20% Over $445,850 Ove r $5 01,600 Over $473,750
公司税率: 21%

附:常用链接


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