2021年报税需要注意什么？【精简总结】

美国华人个人报税热门问题总结

• 房屋买卖还需提供买卖合同，费用明细
• 有房屋出租收入的话 ，需要提供支出明细
• 自雇工人支出需要列出明细
  注意：无 1099 表格的自雇主，需要提供银行月结单， 公司执照， 费用记录！
• 申请低收入退税(EIC)的纳税人：1）需要提供孩子的学校证明，2）医疗保险文件
• 单亲带小孩子申请低收入退税
  注意：需要额外提供 离婚证明，分居协议书 租房合同房屋贷款文件，付地税的证明水单费单
• 若被扶养人 13 岁以下在看护机构，需要提供机构的名字，地址，电话和税号（还需提供费用明细）
• 海外账户超过 10,000 美金，需要提供海外账户资料进行申报
• 接受海外亲属赠与，全年累计金额超过 10 万美金， 需要提供银行收款记录进行申报！
• 接受美国亲属赠与 ，全年累计超过 1.5 万美金，赠与方需要提供资料 进行申报！
• 海外收入需要申报的哦！

美国华人公司所得税需要什么材料？

（新客户如果有的话请带上 2020 年的公司报税单）

• 公司信息名字， 地址， 税号， 电话， 公司成立时间公司的营业范围
• 负责人信息 名字， 地址社安号， 职位， 股份比例，电话
• 公司全年的收入和支付表， 资产负债表

2021年报税需要注意什么？

1.  个人豁免额0
2. 标准扣除额度:
   个人＄12,550
   夫妻＄25,100
   户主＄18,880
3. 机会教育退税：
   在读大学生， 头四年交的费用可享受高达＄2,500 的教育信用（其中最高＄1,000 可退还！）
4. 学生贷款利息 最高可减＄2,500
5. 低收入退税
   ＄1502/0 个小孩
   ＄ 3 , 618/1 个小孩子
   ＄5,980/2 个小孩子
   ＄6,728/3 个小孩子。
   （注意：投资收入要少千＄10,000。)
6. 13 岁以下小孩子照顾花费的退税 ＄4,000
7. 13 岁以下小孩子退税 ＄3,000/＄3,600
8. 房产税(A 表）最高减扣额 ＄10,000
9. 房租出租亏损：最高减税 ＄25,000
10. 生意用车：可减＄0.56／英里
11. 海外收入：最高豁免额 ＄108,700／人
12. 海外账户：总额超过＄10,000 需向财务部申报，超过＄50,000/$75,000需向国税局申报（FORM 8938）
13. 赠予：接受外国亲属赠与超过＄100,000 需申报
14. 赠予：接受美国境内赠与超过＄15,000 需要申报
15. 遗产：遗产赠与税豁免额 ＄11,700,000
16. 小孩的投资收入税小孩子投资收入超过＄2,200（注意：需按照父母的税率来报税）
17. 退休计划：＄19,500 的收入可放入401(k)计划， I RA 账户可投入＄6,000，而 50 岁以上可投入＄7,000。SEP IRA 最多可以投入＄58,000
18. 社安税与医疗税：所有的工资都需要交1.45％的医疗税， 但6.2％的社安税最高交到收入的＄142,800
19. 工作季点：＄1,470/1 个工作点
20. 亲属移民最低收入线
    ＄16,100/1 口之家
    ＄ 21 , 77 5/2 口之家
    ＄27,450/3 口之家
    33,1 25/4 口之家
21. 贫困线
    ＄12,880/1
    $17,420/2
    $21,960/3
    $26,500/4
22. 奥巴马保险收入线 100% -400％ 贫困线
23. 资本红利税率: 0%-20%
24. 终生学习抵扣额 成人大学学习最高亨受＄2,000 抵税。不可退还。
25. 收入高于＄200,000 的个人投资收入要交 3.8％投资附加税，多交 0.9％社安保健税。
26. 个人公司，合伙公司和 S 公司的合格收入减20％上税

2021年美国个人家庭税率表

附：常用链接

• 2021年个人报税需要提供什么文件？
• 报税表格下载