什么是美国IRS1040表格？

对于许多人来说，纳税季节可能是一个压力很大的时期，尤其是您必须记住要提交的各种税表。1040 表格是美国纳税人每年用来向美国国税局报告个人所得税申报表的一种税表。

尽管对 1040 表进行了一些更改以使提交过程更容易，但有些人仍然觉得它很复杂。这是 1040 表格的指南，它是如何工作的，以及需要了解的不同类型的 1040。

1040 表格是美国纳税人用来提交年度所得税申报表的 IRS 表格。以前称为美国个人所得税申报表的 1040 表格有部分要求纳税人报告其年度应税收入和扣除额，以确定是否欠税，否则申报人将获得退税。根据您报告的收入类型，您可能还需要附上称为附表的额外表格。

“过去，如果您的税款相对简单，您可以选择提交 1040A 表或 1040EZ 表而不是 1040 表。但从 2018 纳税年度开始，这些表格已被淘汰，取而代之的是更短的 1040 表”。“在 1040 表格上填写的方框比以前少了，因为旧表格中的许多行已移到额外的时间表上。”

1040 表的目的是申报年度所得税申报表。如果您的收入超过特定阈值，则需要报告该金额以及当年的税收减免和税收抵免。然后，您将使用此信息来计算您当年的纳税义务，并确定您是否欠税或收到退款。

纳税季节从 2 月中旬正式开始，您应该在每年 4 月 15 日之前向 IRS 提交 1040 表格。但是，美国国税局已将 2020 年的纳税期限延长至 2021 年 5 月 17 日，以应对 COVID-19 大流行。如果您需要更多时间报税，您可以申请延期六个月，以便在 10 月 15 日之前报税。

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美国Form 1040有哪些作用？

• 它确认了您的身份。1040 表格的最顶部要求您填写基本信息。这包括您的纳税申报状态、姓名、地址、社会安全号码和家属。申报状态可以是单身、已婚联合申报、已婚分开申报、户主或符合条件的寡妇（鳏夫）。
• 它计算您的应税收入。表格 1040 计算您当年的应税收入加上您想申请的扣除额。其中一个步骤是计算您的调整后总收入减去任何允许的调整。在报告您的 AGI 时，您可以通过标准扣除额或逐项扣除额来减少您欠 IRS 的金额。从您的 AGI 中减去您的逐项扣除额或标准扣除额将计算您的应税收入 大多数申报者使用标准扣除额，但如果您的申报状态后者大于前者，您可以使用逐项扣除额。分项扣除包括抵押贷款利息、慈善扣除、州和地方税以及医疗费用——有一定的限制。
• 它计算您的纳税义务。报税时，您需要向 IRS 报告您欠了多少所得税；这称为纳税义务。如果您有家属，此时您可以申请税收抵免。例如，您可以申请儿童税收抵免或任何其他符合条件的税收抵免。
• 它确定您是否已支付全部或部分税款。1040 表还确定您是否已缴纳所有所得税，或者您还欠一些税。如果您支付了更多费用，则需要退税。如果您支付的金额较少，则您欠美国国税局，并且需要在报税截止日期前支付全部余额以避免罚款和利息。如果您欠款且无法支付全部余额，建议您仍按时提交 1040 表格，以避免未能提交罚款。即使您向 IRS 申请分期付款协议，在提交截止日期之后所欠的任何金额仍将导致无法支付罚款和利息。

如果您需要提交个人所得税申报表，您可以在 IRS 网站上找到 1040 表。该表格通常以 PDF 格式提供，您可以在其中手动填写并邮寄或使用IRS 的免费文件可填写表格。您还可以使用税务软件提交申报表，您只需提供所需的信息。

1040 表格的类型有哪些？

一些纳税人可能需要填写各种类型的 1040 表格。

表格 1040-NO

如果您是在美国开展业务的非居民外国人，您可能需要提交 IRS 表格 1040-NR。此外，如果您是死者、遗产或信托的代表，则您需要在需要时提交此表格。

对于 2020 年及以后的纳税年度，申报人将使用 1040-NR 表，而不是 IRS 淘汰的 1040NR-EZ 表。

表格 1040-ES

此表格适用于支付预计季度税款的任何人。预估税适用于任何无需预扣的收入，包括自雇收入、租金、利息和股息。它还可能包括失业补偿和社会保障福利的应税部分。

表格 1040-V

如果您的表格 1040 或 1040-NR 的“您欠的金额”行上有任何余额，您可能需要填写此表格。这是伴随纳税人付款的声明。

表格 1040X

如果您在提交 1040 表时出错，您可以使用 1040X 表进行更正。您还可以使用此表格申请结转或更改以前由 IRS 调整的金额。1040X 表格的典型截止日期是您提交 1040 表格之日起三年。

表格 1040-SR

此版本的 IRS 表格 1040 专供高级纳税人（65 岁及以上）使用。1040-SR 表格几乎与标准的 1040 表格相似；唯一的区别是前者有一些用大字体打印的部分。它还有一个图表，旨在帮助高级纳税人计算他们的标准扣除额。

提示：在填写您的 1040 表格之前，请确保您随身携带所有税务文件，包括您的 W-2，以及一份包含您的收入信息的表格。如果您是自由职业者或全年从事兼职工作，您可以在 1099 表中找到您的收入信息。

常见问题

1040 和 W-2 一样吗？

“不，1040 与 W-2 不同。W-2 是雇主提供给雇员的一种表格，用于说明特定年份的工资总额以及所有预扣和扣除的税款，”注册会计师阿明·阿拉吉安 (Armine Alajian) 说Alajian Group 的创始人和创始人，该公司为初创企业提供会计服务和业务管理。“表格 W-2 信息用于输入表格 1040，以显示收入和所得税将根据该收入计算。”

1099和1040有什么区别？

这些表格之间的主要区别在于，纳税人通常使用 1040 表格来提交当年的所得税申报表，而 1099 则适用于赚取工资或工资以外收入的任何人。1099表格的种类很多。例如，如果您是独立承包商，您将收到 1099-NEC。

1040 表格是纳税人用来提交年度所得税申报表的标准 IRS 税表。该表格通常用于确定您欠 IRS 的金额以及您是否会收到退税。

在开始填写 1040 表之前随身携带所有税务文件至关重要。这包括显示您的收入信息的 W2 或任何其他基于您的收入的文件。即使税务编制者正在为您报税，您仍然需要拥有所有收入信息。

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