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造假的个人和公司纳税报表?【案例分析】


美国联邦法院指控韩恒没有向美国国税局(IRS)支付2015年各季度HBH就业税的信托基金部分,以及向国税局提交了造假的2012至2015税年的个人和公司纳税报表。总计向国税局少交了三百多万美元的税收。当天下午被告韩恒因这些指控首次在联邦法院出庭。

据起诉书:韩恒于2009年12月成立拥有HBH全球资源有限公司,是一家位于费城的临时人员派遣公司,为其它公司提供临时劳工服务,包括为轻型和重型制造业和建筑工程提供临时雇员。法律要求,韩恒有责任从支付给雇员的工资中预扣工资税,并有责任向美国国税局支付这些税款。他还被要求,在每个季度后提交一份雇主季度联邦所得税申报表(941表),列明应扣缴的工资和其它报酬总额,预扣所得税总额,以及应向国税局缴纳的社会保险和医疗保险税总额。虽然韩迟交了941表,但被指控他从未支付2012年至2015年应向国税局缴纳的合计约1,739,560美元的预扣税。

起诉书还称,从2012年到2015年,韩也从未提交公司或个人的纳税申报。韩被指控,2016年提交的公司和个人报税表都造假–他少报了HBH在2012年至2015年每年的总收入,四年总计少报了大约5,184,450美元,他被指控的犯罪行为,导致国税局损失1,771,550美元的税收。

“韩恒被指控让自己发财的行为,使诚实的美国纳税人和履行纳税义务的企业主们受害,”美国检察官威廉姆斯说,“多年来他使国税局损失了数百万美元的税收。本检察院将积极调查和起诉这类欺诈。”

“就业税务欺诈是一种严重的犯罪行为,它伤害了诚实的雇员以及美国财政部,”负责费城地区的国税局刑事调查处、代理特别主管尤里·克鲁蒂(Yury Kruty)说,“由于这种类型的不当行为对美国纳税人产生了有害的影响,调查就业税务欺诈将继续成为国税局刑事调查处特工的优先事项。”

如果罪名成立,被告韩恒将面临最高可能22年的监禁和42万美元的罚款。被告还可能要承担全部应缴税款,此外还要向国税局支付罚金和利息。

该案由美国国税局调查,并由美国助理检察官阿尼塔·伊夫(Anita Eve)负责起诉。


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