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美国有限责任公司如何报税,公司报税流程


有限责任公司主要有哪些类型?

LLC: 有限责任公司如何缴纳所得税取决于有限责任公司是拥有一名成员还是数名成员,以及出于税收目的,有限责任公司是否选择被视为另一种业务形式。 中小企业对于外国人注册很合适。有限责任公司成员管理或者经理管理都可以。LLC所有者可以直接以成员的身份管理LLC, 不用董事会等。另外,LLC可以自己一个人开不雇人。

外国人设立的LLC,美国国税局IRS将依照联邦收入税的最高收入税率21%进行预先扣缴,对Individual shareholder最高收入税率是37%。同时,LLC的外国投资者需要每年向美国国税局申报个人所得税。

如果您的公司在美国洛杉矶(Los Angeles)、尔湾(Irvine)、旧金山(San Francisco)、拉斯维加斯(Las Vegas),可以直接咨询八屋会计事务所公司报税(Corporation Tax Return)服务,价格最低,服务最优。

LLC税收上,在成立之初有3种选择:

  • 1) default是作为pass through entity直接跟个人一起交税,即公司收入被视为个人收入。填写Form 1040 Schedule C;
  • 2) 选择作为S corp报税;
  • 3) 选择作为 C Corp报税

有限责任公司(LLC)报税:

在默认情况下,LLC将不会被IRS认为是报税个体进行报税。简单的来说,就是在报税的时候LLC本身将不会以公司的身份参与税金缴纳,而是直接计入企业公司老板的个人所得税进行报税。换句话说,就是公司收入直接计入个人收入,按照个人收入进行报税。

单人有限责任公司如何缴纳所得税?

美国国税局将单人有限责任公司视为无视实体。换句话说,LLC并非出于所得税目的而与所有者分离。作为被忽视的实体意味着对LLC的征税方式与对独资企业的征税方式相同。也就是说,关于LLC的收入和支出以及其净收入的信息是通过准备附表C计算的。来自附表C的净收入被转入所有者的个人纳税申报表(表格1040或1040-SR)。

多成员有限责任公司如何缴纳所得税?

具有多于一个成员的有限责任公司通常作为合伙企业缴纳所得税。合伙企业本身不直接向国税局纳税;个人合伙人根据其在合伙企业中的所有权份额缴税。

报告您作为有限责任公司会员的收入有以下几个步骤:

步骤1:合作伙伴关系向美国国税局(IRS)提交表格1065上的信息返回。

步骤2:您会收到为每个合伙人准备的时间表K-1,其中显示了您在合伙企业损益中所占的份额。

步骤3:您必须将附表K-1信息传送到附表E-补充收入。您从有限责任公司收到的附表K-1将您的收入分为不同类型,每种收入都在附表E的特定位置。

步骤4:在1040或1040-SR表格的正确位置包括附表E的收入。

图片来源于IRS

注意:

  • LLC创始人的人数会影响其报税的方式。当公司只有一个创始人时,公司使用Form 1040 Schedule C进行报税。当有两个创始人时,公司则按照Partnership的方式进行报税;
  • LLC的盈利和亏损是pass-through给股东的,和每个股东的个人所得税一起报;
  • LLC的收入是全部要交payroll tax(也叫employment tax). 这个包括SSN + medicare tax, 有15.3%的税率;
  • LLC从第一年开始必须缴900美金,一年超过营业额20万美金需要交额外900税。

Q:我是一家美国有限公司(LLC公司)的唯一所有人,海外非美籍人士,我公司提供远程服务,我需要提交缴税申报单、缴纳所得税吗?

选择作为非独立实体(默认选项)的单一成员的美国有限公司(LLC公司)只要根据所有人的缴税情况来缴税即可。因为所有人本人不在美国,只是远程提供服务,所以他的收入与美国公司不存在有效联系。

这意味着美国有限公司(LLC公司)除了缴纳注册所在州的年费外,无需再缴纳任何美国税,也不必承担美国联邦税收义务(换句话说,不需要申报所得税)。请记住——按规定,虽然您在美国没有产生任何收入,但您可能仍需在本国承担所得税。

美国 LLC 如何避税

两个方法都可以减少缴税金额:

利润分割式:这种方法的关键点就在于不要一次性把利润全部分配给股东。而是先留一部分在公司层面,把剩下的部分利润分配给投资人股东。这样总利润被分割摊薄之后,公司和个人两个层面的就都能达到降低所得税税率的目的。

双层控股模式:投资人先设立一个C类型公司,然后将这一公司作为股东身份设立一个LLC公司。这样,对LLC公司来说,由于股东不是个人而是C类公司,所以不用以个人名义报税。而对C类公司而言,因为控股的是LLC,所以LLC的利润就不用再从公司层面报税,这样就避免了双重税负。

其实无论哪种公司类型,都得结合自身的发展诉求,才能判断出优劣。以外国人的身份在美国开公司,其中涉及政策和法律的部分,即使是经验丰富的老投资人也未必件件明白。专业的事情还是交给专业的人去做!八屋会计事务所可以为您合理避税,让您省去税务计算的麻烦,因为美国的税法非常完善所以非专业的人士很有可能让您承担漏税的风险。


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