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w2好还是1099好,w2和1099区别是什么?


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w2和1099区别是什么

1099和W-2是雇主用来报告为不同工人代扣的工资和税款的税收形式。1099名工人也被称为自雇工人或独立承包商。这些工人将收到1099表格,以在其纳税申报表上报告其收入。W-2工人也称为雇员。您的公司直接雇用这些工人,他们会得到固定的薪水和员工福利。您将使用W-2纳税表来报告年度薪酬和从其薪酬中代扣的工资税。

了解1099个独立承包商与W-2员工之间的区别,原因有几个。

  • 将员工错误分类为独立承包商可能会导致美国国税局(IRS)处以罚款,或导致员工对您的业务分类错误;
  • 员工分类会影响您和您的工人的税款。您需要预扣所得税,并支付给W-2员工的工资税。通常,您不必为您向1099承包商支付的款项预扣或缴税;
  • 员工类别决定了您对员工的日程安排,薪资及其工作的其他方面的控制程度。独立承包商定义了他们的工作时间,方式和地点。员工根据您的日程安排和政策工作。

每个小企业主都应了解这些分类之间的区别以及何时雇用W-2和1099的工人。但是差异并不总是很明显。如果您仍然对细节不满意,那么您并不孤单。让我们仔细看一下每个分类。

1099表格,图片来源于IRS官网

W2表格,图片来源于IRS官网

填写W2的属于雇员(Employee),包括全职、半职或短期的员工。公司会在每次发放工资的时候扣税,如每个员工都需要扣减工资总额7.65%的社会安全税,同时,雇主要为您付另外的7.65%社会安全税。

填写1099表的员工属于独立工(Independent Contractor),如以佣金作为主要收入的销售员,其收入不需要每月扣税,但年度报税的时候,自己需要交纳收入总额15.3%的全额社会安全税。比较普遍的独立工包括房产经纪人、房屋装修工、出租车司机和广告销售人员等。

W-2 和1099 表的根本区别在于雇主是否有权利控制员工如何工作(how it to be done)。一般雇主可以决定聘用的员工是雇员还是独立工,但是要经过审核,,一但发现雇主把W-2 的雇员错划(misclassify) 成1099独立工,雇主将面临很大的罚款.

W2和1099各有什么优势

W2的优点是:雇主为你支付了一半的社安金,自己只需要付一半。

1099的好处是:与工作直接相关的费用可以抵税。比如用于工作的交通费用、宣传品、办公用品,甚至宴请客户的餐费,也可以抵税。填写1099表一定要注意抵税的部分要与收入相符,而且开支一定要与工作直接相关。用于抵税的费用,一定要保存收据,尽管会计师并不要求报税者出示收据,但一旦国税局查帐,需要报税者提交收据之类的证明,这些收据需要保留三年。

如何选择W2还是1099表格?

从员工的角度来说,有的人愿意做个雇员,享受公司提供的福利。也有的人希望做过独立工,因为他们可以享受到雇用享受不到的税收好处。例如,他们可以把不同的商业花费抵税,可能不需要购买健康保险,可以用许多商业花费抵税,能够把更多收入放入自己的退休计划中。

对小公司来说,雇用独立工可以省税,因为不需要为这个雇员承担全部的责任。假如把员工划为独立工,就要签订特别的合约,一定要清楚这个合约可以降低你的风险。另外您需要知道独立工的条件。

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