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美国餐厅报税,美国餐馆服务员打工报税


美国餐厅报税有哪些税金?

餐馆报税时需要缴纳的税金有什么?

和其它商业行业一样,餐馆业主也需要缴交某些特定的税种,如所得税、财产税和工人税等等。除此以外,还有以下几项税金需要留意。

小费税(Tips):

依照美国税法,除一般的工薪外,餐馆员工收到客人以信用卡或现金形式付款的小费是需要交税的。员工应向雇主报告所有小费所得,并于每月10号前,在4070税表按天填报后交给餐馆业主,供业主填入员工W-2工资表第七栏中的“小费收入”后提交给IRS。

为防止餐馆从业者少报小费收入,国税局设计出小费分配比率(Allocation of Tips)的方式来计算填报的小费收入是否合理。这种计算方式是按餐馆每月总营业额的8%算出餐馆服务人员小费收入总额的合理数字。若餐馆填报的员小费收入低于这一数字,则国税局有可能上门查税。

销售税(Sales Tax):

销售税来源于餐馆业主销售的所有食品和饮料收入所得,可以包含在价格中,也可以将其分列在给顾客的账单中。若餐馆开列的账单中写明了客人的销售税,就应保留好纪录。

即使餐馆经营所在的州不对食品征收税,也必须收取销售税。需要注意的是,餐馆购买的商品若是为了餐馆营业用,例如食材等,因为在顾客账单中加了销售税,可以不付使用税;若是资产自用,则必须证明在购买的时候已付使用税。销售税是地方税务的主要收入来源之一,因此也成为了查账的重点关注对象。

酒类牌照税(Liquor Licenses):

如果餐馆持有酒牌,餐厅业主有责任对所售的所有含酒精饮料缴税。

美国餐馆报税应注意保存哪些单据?

在美国,亚洲餐馆是华人移民最常从事的行业之一,但也是比较容易被查税的行业。国税局把餐馆业列在容易作假和偷税漏税的行业中。因此,餐馆业成为美国税局查税的主要目标之一,尤其是那些主要靠现金收入的中餐馆。

餐馆老板应该注意保存以下记录:

  • 每日营业报告、支票登记、银行帐单以及所有发票和收据。
  • 若碰到不留记录的餐馆, 税局一般会估计和重建帐目。
  • 他们一般会透过以下的分析计算出餐馆的销售额。
    • 与其它餐馆比较收入和消耗,找出食物成本与营收的比率,
    • 从供应商出货获得成本信息,分析信用卡和银行月结单、股东的进出帐以及股东的财务状况,
    • 税局调查员甚至去餐馆实地考察餐馆经营情况。

对于餐馆各种不同来源的收入,报税时应该如何申报,这些都应该被餐馆从业者所关注。

美国餐厅如何做好报税准备?

整理所有文件:

餐厅业主最好将所有报税相关的资料单据按照日期和类别(如食品、用品、交通等)进行分类整理,把以前的地方和联邦税务报表打印出来作为日后参考,留存必要的税务记录和员工记录,并在报税时提供所有重要的企业文件。提供越多的信息,越有条理的资料分类,报税的过程就越简单。

决定报税方式:

不同的方法适用于不同的人。对于不熟悉美国税法的餐馆业主,聘请税务律师或注册会计师,既可以节省报税的时间,也可以大大减少漏税的风险。

填写正确的表格:

填写正确的表格是非常重要的。若餐馆业主不能确定需要填写的表格,可以通过税务律师或注册会计师进行了解。因为需要填写的纳税表格类型取决于企业运营方式。

一般的中小规模餐馆属于独资企业,餐馆业主可以填写并提交附表C(Schedule C)。此外,前文提到餐馆业主要对员工所收的小费交税,则需要填写表格4070。建议餐馆业主在填写表格之前做好了解,避免报税时的混乱。

保存单据:

虽然现在许多餐馆已将数据录入计算机,销售数字明确,但也有不少家庭式小餐馆仍用手写账单,就必需注意保留纪录,以备查税。最好是在本年度报税完成后,将记录保存7年。

另外,所有必要的文件和单据,如餐馆铺面租赁合同、大件商品的购买收据、银行月结单等,都必须保存完整。有时餐馆业主为了节省当前开支而没有处理好税务,被美国国税局查税,可能会遭受更大的损失,而且不利于将来通过借贷进一步发展餐馆规模。因此在报税时,餐馆业主应如实缴交各项税金,并保存好单据。

美国餐馆服务员打工报税

通常W-2保管是你从雇主那里获得的工资和所得税的声明。纳税人应该在每年的年初从每一个雇主那里收到一份W-2,列出去年所得的收入。如果纳税人到了2月1日你还没有收到一份W-2格式,就应该主动联络你的雇主。

八屋会计事务所可以为您的美国餐馆妥善保管单据,避免无效报税,省税避税,为您开源节流。


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