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如何纠正IRS表格941错误,有什么方法?


你是不是在国税局941表格上弄错了?了解如何更正表格941错误。

纠正表格941,用于Covid-19相关的税收抵免

员工保留信贷(ERC)可用于符合条件的雇主,以遵守雇员。

2020年12月的立法将此税收抵免到6月30日,这意味着ERC可以在2021.1的第一季度和第二季度中声称,信贷在2021年3月再次扩大了美国救援计划法案,扩大了它到2021.2末。

雇主使用表格941来报告此信用的合格工资。雇主还可以使用表格941来报告员工病假和家庭医疗假期的合格工资。延长ERC的立法也将延长病假和家庭留下信贷到2021年12月31日。

表941已更改为2020年,以包括与此税收抵免相关的行项目。

请确保您使用的是表格941和表格941-X的正确版本。这些表格的最新修订日期为2021年3月(表格941)或2020年10月(表格941-X),其中包括用于记录员工留存信用、病假/家庭假期信用以及其他COVID-19相关税收抵免的项目。

什么是941表格?

美国国税局(IRS)941表是雇主的季度联邦纳税申报表。雇主必须每季度提交一份报告,报告从雇员工资中扣除的所得税和FICA税、社会保障和医疗保险。它还报告了雇主应缴纳的FICA税款。

表格941不是付款表格。它记录了您需要向IRS提供的有关工资税负债和付款的信息。表格包括:

从员工工资中扣除的上一季度FICA税和联邦所得税的总金额雇主应为其在FICA税中的份额支付的金额上一季度表格941中已存入的工资税金额必须在本季度结束后30天内提交给国税局每季度。

使用表格941-X更正表格941错误您必须使用表格941-X更正表格941错误。如果您将表格941与表格941-X进行比较,您会发现表格941-X的大部分内容是原始表格的副本。那是因为国税局就是这样设计的。该表格是美国国税局创建的一系列“X”表格,用于报告大多数就业税表格的调整,包括表格941。

您可以更正的表单941-x

您可以使用Form 941-X来纠正:

  • 从这些付款中扣除工资,提示和其他赔偿,以及所得税
  • 应税社会保障工资
  • 应税社会保障技巧
  • 应税医疗保险工资和提示
  • 应税工资和提示受其他Medicare纳税扣缴
  • 合格的小型企业工资税收税,以增加研究活动
  • COBRA高级援助支付的学分(COBRA高级援助支付正在逐步淘汰,但您可以使用2017年版本941-X的修订来纠正以前的索赔)

IRS定义了两种不同类型的错误,并且当您纠正它们时取决于类型。

管理错误是转换(混合编号)或数学错误的错误,涉及扣留金额的不准确报告。如果要纠正行政错误,则可以随时完成,除非它导致未报告的税收或过度报告的税。

如果您在支付工资的同一日历年内发现它们,您只能纠正联邦扣留错误。只有在偿还或报销时,您只能纠正联邦所得税扣缴。

美国941-X表格什么时候到期?

提交表格941-X的截止日期取决于您发现错误的时间以及您是否少报或多报税款。

如果您多报了税款,您可以在未来的季度941表格上进行免息调整,或者您可以申请退款或减免。使用表格843,退款申请和减排申请。根据您提交表格941-X.6的时间,流程有所不同

如果您少报税款,您必须提交表格941-X,并在发现错误后在特定表格941的到期日之前支付到期金额。7例如,如果941表在4月30日(第一季度)到期,而您在当年6月30日(第二季度)发现错误,则您必须提交941-X表,并在第二季度941表的到期日7月31日之前支付到期金额。

我应该如何提交表格941-X?

您可以使用941-X表格邮寄。邮寄地址取决于您的企业所在地。在“纳税地点”(表格941-X)上使用此列表以获得正确的位置。

表格941x概述

表格941X有五个部分.8

第1部分询问此表格是否适用于调整后的退货或索赔。你不能检查两者。

第2部分询问有关您为什么要提交此表格的问题,并了解有关您是否申请退款或调整的更多问题。

第3部分包括副本原始941表单,并要求您纠正不正确完成的部分。您必须包含总纠正金额,先前报告的金额以及差异。在完成本节时务必检查您的数学。

第4部分要求详细解释您正在制定这些更正的原因。

第5部分需要您的签名和付费准备者的签名如果您使用过。

更多关于表格941-x

您只能使用表格四分之一。如果您报告了超过一个季度的错误,则必须为每个季度使用单独的表单。

如果您的错误影响员工扣缴,您必须从每个受影响的员工获取书面同意。您必须证明这句话:

“我有一个来自每个员工的书面声明,说明他或她没有声称(或申请被拒绝),不会要求退款或信贷的过度收集。”

如果您无法从每个员工获取书面同意,您只能在雇主部分进行更改.8

您必须包含对您确定更正的详细说明。

本文旨在为您提供此表单的一般概述,但并不打算提供税务或法律建议。表格941-X很复杂,每种税收情况都不同。从您的税务专业人员或工资服务处获取有关此表格的帮助。

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