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如何选择自己的申报状态,哪种交税最少?


当您提交联邦所得税申报表时,您需要做出的第一个决定之一即可选择您的申请状态。选择正确的一个是至关重要的,因为它会影响您的标准扣除(假设您没有逐项列出),您的税务括号以及您索赔的其他税收抵免和扣除扣除的类型和金额。

5种纳税申报状态可供选择

有五种纳税申报状态可供选择:

单身(Single):如果您在纳税年度的最后一天未婚或合法分居,此状态通常适用。

结婚(Married Filing Jointly):如果您在纳税年度的最后一天结婚,您和您的配偶可以选择提交联合申报表。如果您的配偶在纳税年度死亡,您可以选择提交该年度的联合申报表。

夫妻分开申报(Married Filing Separately):已婚夫妇也可以选择单独提交纳税申报表。他们可能会因为分居或即将离婚,或者仅仅是因为他们更愿意保持财务独立而决定分开申报。

户主(Head of Household):在大多数情况下,你必须未婚才能成为户主,尽管也有一些例外。但是,您必须为自己和符合条件的人(如子女或受抚养的亲属)支付一半以上的家庭维护费用。

有受抚养子女的合格寡妇/寡夫(Qualifying Widow(er) with Dependent Child):如果您的配偶在前两个纳税年度死亡,并且您有一个受抚养子女,则此申报状态可能适用。

What Is My Filing Status?

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如何选择正确的申报状态?

如果你从未结过婚,也没有任何家属,那么单身是你唯一可以申请的身份。但是如果你结婚了呢?联合申报还是单独申报更好?如果你和你的配偶合法分居呢?在这些情况下,选择正确的申报状态可能会很复杂。这些问题将帮助你做出决定。

根据国税局的定义,你是“未婚”吗?根据501号出版物,如果在12月31日,您:未婚,或与配偶合法分居或您已获得单独的赡养令州法律决定你是否合法分居。但是,如果您和您的配偶分居,但根据州法律,您不能选择单身作为您的申请身份。如果您符合某些测试要求,您可以联合、单独或潜在地以户主身份提交文件(下文将详细说明)。

你在纳税年度离婚了吗?

如果你在这一年中离婚,美国国税局认为你全年未婚。换句话说,即使你的离婚是在12月31日最终确定的,你也可以选择单身或户主作为你的申请身份,但不能选择已婚共同或单独申请。

你的配偶在过去两年内去世了吗?

如果您的配偶去世,您可以在他们去世后的两年内保留已婚申报身份的福利。你可以在他们去世的那一年提交一份联合申报表,并选择未来两年符合资格的寡妇(er)纳税申报身份。

例如,如果你的配偶在2021岁的时候去世了,只要你在纳税年度结束前没有再婚,你就可以得到2021的共同回报。您还可以在2022年和2023年纳税申报表中使用符合条件的寡妇(er)申报状态,只要您没有再婚并且满足以下要求:

您有一个子女、继子女或领养子女,您声称其为受抚养人。

你花了一整年维护你家的费用的一半以上,这是你受抚养孩子的主要家。

符合条件的寡妇/寡夫申报状态允许您申请已婚申报共同标准扣除额,该扣除额是单身申报人可获得的金额的两倍,并且高于户主申报人可获得的标准扣除额。

你有资格当户主吗?

户主备案是一种特殊的备案状态,适用于为子女或受抚养亲属维持住所的单身或未婚人士。这是有利的,因为户主申报人可以申请更大的标准扣除额(18800美元,2021年单一申报人为12550美元),以及更慷慨的税级。

但您必须满足严格的要求才能申请户主档案身份:

截至纳税年度的最后一天,您必须单身或被视为未婚。如果你的配偶在一年中的六个月内不住在你的家里,或者你的配偶在一年中的任何时候都是一个非居民的外国人,那么你的配偶就不会在你的家里居住。

你一定已经支付了一年维护一个家的一半以上的费用。维持住房的成本包括支付租金或抵押贷款、财产税、水电费、维修和保养、财产保险、食品杂货和其他家庭开支。

您必须有一位符合条件的人与您一起在家居住半年以上。暂时缺勤,比如一个大学年龄的孩子去上学,仍然被视为和你住在一起。如果符合条件的人是你的依亲父母,他们不必和你住在一起。在这种情况下,你需要支付超过一半的费用来维持他们全年的主要住房。

您想与您的配偶共同申报还是分开申报?

如果你是根据美国国税局的规定结婚的,那么你可以选择与你的配偶共同申报还是单独申报。每种方法都有利弊。

单独申报的优势

为了保护您的退款。如果您的配偶有税务债务、拖欠的联邦学生贷款或未付的子女抚养费,单独申报可以保护您的退税不被财政部抵消计划(顶部)没收。如果您共同提交申请并期望获得大额退款,美国国税局可能会扣留您的部分或全部退款以偿还债务。然而,当你单独申报时,美国国税局会单独处理你的退款,并且不能扣押它来支付你配偶的债务。值得注意的是,社区财产州有不同的税法。如果您选择从您的配偶处单独提交申报表,您必须在您的纳税申报表中申报您配偶一半的社区收入,您的配偶也必须这样做。

避免收集。一般来说,当你提交联合申报表时,配偶双方都有同等的纳税义务。例如,假设你的配偶少付了他们本年度的预计税款,并且将欠你一大笔你付不起的税款。单独申报可防止美国国税局扣发您的工资支票或采取其他收款行动来支付您配偶的税务债务。

法律保护。当您提交联合申报表时,您对申报表上的所有内容共同负责。如果你担心你的配偶少报收入、虚报扣减额或申请你没有资格获得的税收抵免,那么单独提交一份申报表可以保护你免受他们虚假纳税申报的牵连。

单独申报的缺点

在逐项列出或标准扣除之间进行选择时灵活性较低。当您与您的配偶分开申报时,如果其中一个配偶逐项列出,则两个配偶都必须逐项列出。如果你们中的一个人有很少的逐项扣除,但被迫逐项列出,那么你的应税收入可能会高于你能够申请标准扣除额时的收入。

可能失去税收优惠。在已婚申请单独申请状态下,IRS规则禁止您申请一些有价值的税收减免,包括终身学习抵免、美国机会税抵免、学生贷款利息扣除、所得税抵免、子女和抚养费抵免以及收养费用抵免。

简言之,单独申报在某些情况下是有意义的,但联合申报几乎总是比较简单,通常会导致总体税单较低。也许这就是为什么2019纳税年度(美国国税局统计数据可用的最近一年)只有约6%的已婚纳税人选择单独申报。

如果您仍然不确定联合申报或单独申报是否适合您,大多数纳税准备软件都提供了一个选项,可以查看哪一个会降低总体纳税额。

仍然不确定哪种申报状态适用于您的情况?国税局我的申报情况如何?该工具将询问一些有关您的婚姻状况、配偶的死亡年份(如适用)和家庭的问题,并提供建议。然而,它不能提供2021个纳税申报单,只是在2022年1月中旬检查更新。
上述申报状态可能不止一种适用于您的情况。在这种情况下,您可以选择一个允许您支付最低金额的税款。

美国八屋会计事务所可以为您申报个人税务,公司税务,如有任何问题请联系我们的客服人员。


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