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美国遗嘱规划有哪些持有形式,遗嘱规划有哪些常见问题?


美国遗嘱规划(Will plan)有哪些持有形式?

What are the holding forms of American testamentary planning

我们八屋会计事务所的目标是向投资者展示每种方式的优点和缺点,帮助投资者根据其个人需求和愿望选择一种或多种最佳方式。

以下介绍四种最常见的持有方式类型,以及这些方式如何成为您遗产规划的一部分:

1.单名持有形式(Single name holding form

顾名思义,单名持有方式适用于个人投资者,既可涵盖银行账户、公司股票类资产,亦可包括房地产等其他资产。建立单名持有形式简单便捷,在单名持有方式下,个人投资者可完全控制其资产。

对于计划在短期内持有一项资产的投资者,或者该项资产规模较小且对整个家庭无足轻重的情况下,建立单名持有方式是一个非常合适的选择。

单名持有方式的一个潜在缺点在于,若持有人因受伤或疾病而去世或丧失能力,资产将被冻结一段时间,且解冻时间并不确定。其他人士均无权代表持有人管理资产。

美国遗嘱规划有哪些持有形式,有什么优点?

图片来源于网络

2.联名共有方式形式(Joint name common form

联名共有形式中有两名或多名资产拥有人,例如丈夫和妻子、父亲和儿子、或母亲和女儿共同作为资产拥有人。 通过采用联名共有形式,任何联名资产拥有人均无单独或可分割的资产份额。

若一名拥有人去世,另一名或多名拥有人即可获得该等资产的拥有权。设置共同拥有权就像是将您的资产交给其他共同拥有人一样。益处将归属于仍在世的共同拥有人。

联名共有形式易于安排,若一名拥有人丧失行为能力,则其他拥有人可透过向任何人发出持久授权书 (LPOA)来共同管理资产。 若其中一名拥有人死亡或丧失行为能力,亦不会因此导致资产冻结。

已故人士的资金份额难以量化,而有权获得这部分资金的受益人也难以确定,因此,因联名银行账户而提起的诉讼案件相当常见。

3.私人投资公司(Private investment company

私人投资公司 (PIC)的情况更为复杂,私人投资公司允许多种拥有权方式混合并存。 在私人投资公司中,股东拥有公司的股份,董事拥有公司的控制权但无拥有权。

私人投资公司的一个益处在于,这方式允许多个股东的存在。这是向受益人赠予资产的一个常用方法。 这方式非常适用于夫妻配偶,例如,夫妻配偶拥有一家企业或一项资产,却不想主动管理。 在这种情况下,可提名其子女、或者家族外的
一名值得信赖的专业人士担任公司董事。

透过采用私人投资公司方式,您可以分开拥有权和管理权。 建议投资者在私人投资公司方式中不要仅设立一名董事,因为在这种情况下,若投资者去世或丧失行为能力,其资产可能会被冻结。

如果董事未能诚信行事,股东或已故股东的受益人可以随时对该等董事提起诉讼。提醒,股权受到债权人索赔的约束,包括离婚时的配偶索赔。 此外,一旦资产纠纷案件提交法院审理,相关记录将会公开,这一点对于注重个人生活和财富私隐的家庭而言可能会有所顾虑。

4.信托(Trust; REITs)

信托是指第三方(称为受托人)可代表一位或多位受益人持有资产的信托安排。 信托通常用于最大限度提高税收效率,并作为更加宏大的继承计划的一部分,对资产有保护作用。 例如,信托可列出向子女分配的资金额、子女接受分配需满足的条件,例如完成某项教育或达到某一年龄,以及其他相关条款。

美国资产传承规划的常见问题FAQ

1. 哪些人应该订立遗嘱?

每个成年人都应该保有一份最新的遗嘱。如果您已婚,您和您的配偶需要各自订立一份遗嘱。在美国,并非只有美国公民才能准备遗嘱。如果您是纽约州居民,无论您的移民身份,都应该在纽约州订立遗嘱。不过在某些情况下,别的州或别的国家订立的遗嘱也有可能是有效的。

2. 订立遗嘱后可以撤销或修改吗?

遗嘱只有在立遗嘱者死亡时才会产生法律效力,立遗嘱者可以在生前随时修改或撤销遗嘱。

3. 什么时候应该修改您当前的遗嘱?

在发生以下任一情况时,立遗嘱者应该考虑修改遗嘱:

  • 1)婚姻状况发生变化时。
  • 2)拥有的财产发生显著变化时。
  • 3)子女的增加或减少时。
  • 4)子女死亡,留下了他/她的子女时。
  • 5)搬到另一个州时。
  • 6)遗产受益人死亡时。
  • 7)为未成年子女指定的个人监护人或财产管理人不能继续服务时。
  • 8)指定为遗产代理人(遗嘱执行人)的个人不能继续服务时。
  • 9)改变主意想要修改之前遗嘱中的内容时。
  • 10)或者比较特殊的事件发生之前或之后。

本文件中的任何内容均不构成法律、会计或税务建议,因此建议您在根据本文件所载任何内容行事之前寻求独立的法律、税务和会计建议。

八屋会计事务所可以为您办理美国遗嘱规划,遗产信托,信托变更,信托终止等等服务,敬请联系我们的客服人员。


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