美国八屋会计事务所

美国销售税10项基础知识,什么是销售税?


对新企业家来说,美国销售税(Sales Tax)可能令人望而生畏。各州的规定各不相同,而且充满了例外情况。但大部分的困惑仅仅源于弄清楚你的企业是否需要缴纳销售税以及你需要收取多少。

以下是您需要了解的有关管理、征收和申报销售税的知识。

简而言之,销售税就是如果你销售应税产品(大多数产品都是应税产品),你需要向买家征收销售税。一些州还对服务征收销售税。

对于只有一个实体位置且没有在线销售的企业来说,销售税的征收、报告和备案相当容易。但是,如果您在几个州经营或在线销售产品,您可能需要向位于不同州的买家征收不同税率的销售税,这些州与您有销售税关系。这就是销售税令人困惑的地方。

在征收销售税之前,您需要获得nexus所在州的销售税许可证。一旦您收到该许可证,州政府将为您指定销售税申报频率(通常为每月、每季度或每年)和销售税申报到期日。

一些州还征收“使用税”。消费者使用税是从由于某种原因而未征收销售税的销售中收取税收。

例如,如果您的企业从一个在您所在州不征收销售税的州外卖家处购买有形个人财产,您可能需要在您所在州缴纳使用税。注意你所在州的法律,尤其是如果你从不征收销售税的州外卖家那里购买存货或设备。

在某些州,使用税率与州销售税率相同,但在其他州,使用税率可能不同。

美国销售税(Sales Tax)10项基础知识

每个企业家都需要了解的10项销售税基本知识

在您向客户收取销售税之前,以下是一些可能影响您管理、收取和提交销售税申报单的细节。

1.销售税由各州管辖

每个企业都有责任缴纳所得税,但在美国没有联邦销售税。美国45个州和哥伦比亚特区征收全州销售税,38个州征收地方销售税。在某些情况下,地方销售税甚至高于全州销售税税率。

图片来源于网络

阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州没有州销售税,但阿拉斯加州允许其地方征收地方销售税。

根据税收基金会,州和地方税率最高的五个州是:

田纳西州:9.53%
路易斯安那州:9.52%
阿肯色州:9.47%
华盛顿:9.21%
阿拉巴马州:9.22%

州和地方合并税率最低的五个州是:

阿拉斯加:1.76%
夏威夷:4.44%
怀俄明州:5.34%
威斯康星州:5.46%
缅因州:5.50%

有趣的是,纽约州拥有最高的州税率(4%)和平均的地方税率(4.52%),但它不是州和地方税率总和最高的州之一。

每个州在销售税方面都有自己的法律和规定。虽然有些法律是相似的,但每个州都有自己的行事方式,所以不要因为你在一个州以一种方式征收或申报销售税而认为在另一个州也是一样的。

2.只有当你有nexus或者州政府说有nexus的时候,你才需要征收销售税

Nexus只是一种花哨的说法,表示您的企业与某个州有关联,因此需要向该州的买家征收销售税。

您的企业通常在其母国拥有nexus。但你的企业也有可能在其他州拥有nexus,所以这是你需要关注的事情。

可以使您的企业在另一个州拥有“nexus”的东西包括:

  • 物理位置(如弹出式商店、仓库)
  • 员工
  • 库存
  • 直运关系
  • 附属公司
  • 临时销售
  • 大量的在线销售

请记住,如果你有一个电子商务业务,你不必有一个真实存在的状态有nexus那里。2018年7月,最高法院(在南达科他州诉Wayfair,Inc.案中)允许各州在向其所在州的任何客户销售产品时征收销售税,无论您是否有实际存在。

然而,大多数州允许小企业免税,这意味着州外企业不必征收销售税,直到其在该州的独立交易超过一定金额或数量。

3.在开始征收销售税之前,请务必注册销售税许可证

各州要求商户在开始向客户征收销售税之前,必须注册销售税许可证(有时称为卖方许可证或销售税许可证)。向州税务局登记,该局通常被称为“[州]税务局”

4.对所有渠道征收销售税

企业有时会在多个渠道销售产品和服务时出错,例如实体店的零售、自己网站上的购物车、亚马逊市场和社交媒体。
如果您在一个州有营业税关系,您需要在该州的所有销售渠道向您的所有客户征收零售税。销售税关系不是特定于渠道的。

5.您征收的销售税取决于“税率”

有些州是“基于原产地”的销售税州,有些州是“基于目的地”的销售税州。在基于原产地的州,您根据您的业务地点收集。在基于目的地的州,您根据买家的位置进行收款。

一些州对所有合格产品的购买价格征收标准销售税,而另一些州则允许对某些项目征收非标准税率,如膳食、住宿和其他特定项目和服务。每个州都对某些财产免征销售税,但免征的财产类型因州而异。例如,许多州对食品杂货和处方药提供豁免。

6.你们多久申报一次销售税取决于销售量

通常,一个州的销售额越高,该州要求您提交销售税申报表的频率就越高。大多数州要求卖方每月、每季度或每年提交一次文件。总有例外。有些州每半年提交一次,而其他州则会开始每月提交一次,不管你的销售量如何。

当您注册销售税许可证时,每个州都会为您指定一个销售税申报频率。向州税务局查询,了解更多有关销售税申报频率的信息。

7.销售税到期日因州而异

由于各州制定了自己的销售税规则,它们也可以设定销售税到期日。大多数州希望卖方在纳税期(月、季或年)后的当月20日提交销售税申报表,但其他州的截止日期为当月最后一天或25日。再次向州税务局询问,确保你不会错过一个重要的截止日期。

8.即使您没有征收任何销售税,也要提交销售税申报表

即使您在纳税期间未征收任何销售税,您仍需要提交销售税申报表。为什么?因为州政府对注册卖家的“登记”非常严格,即使你的生意在财政年度内不活跃。未能提交零申报表可能会导致任何后果,从50美元的罚款到吊销营业税许可证。

9,有些州会给你及时申报和缴纳销售税的折扣

超过一半的州征收销售税,他们明白向客户征收销售税并定期申报是不可能的。因此,他们将允许企业主保留他们所征收的销售税的一小部分,只要他们按时缴纳。

确保你熟悉每个州的销售税规则和可能的折扣,这样你就不会把钱放在桌子上了!

10,你不必付两次销售税!

如果您的业务涉及从批发商购买的产品的零售,您通常不必为从批发商购买的产品纳税。与您所在的州联系,了解您是否有资格获得转售证书。然后向你们的供应商出示转售证书,这样你们在购买存货时就不必缴纳销售税了。

如果你已经读了这么多,并且感到不知所措,请记住,开始是最困难的部分。所有这些基本面都可能使销售税变得合理,嗯……征税。但随着实践的进行,收集、归档和遵守这些要求变得越来越容易。


网友热点

8 HUT TAX SERVICES INC 本网站相关信息,并力求谨慎,但仍不能保证本网站所包含的所有资料的准确性、完整性,对信息的错误或遗漏不负任何责任。The information related to this website, and strive to take care, but still can not guarantee the accuracy and completeness of all information contained in this website, and is not responsible for errors or omissions in the information.

免责声明:网页中所含乃一般性信息,故此,并不构成八屋会计事务所、其人员及代理人提供任何专业建议或服务。在做出任何可能影响自身、自身财务或业务的决策或采取任何相关行动前,请咨询合资格的专业顾问。本文件中所含数据及信息乃以其原貌提供,八屋会计事务所并未对该等文件所含数据或信息做出明示或暗示的陈述或保证。在不限制上述规定的前提下,八屋会计事务所不保证该等内容所含数据或信息没有错误或达到了任何特定的实施或质量标准。八屋会计事务所明确否认所有暗示的或其它保证,包括但不限于适销性、所有权、适合特定目的、不侵权、兼容性、安全性和准确性的保证。八屋会计事务所、其人员及代理人不对任何方提起的或其产生的由于其依赖本档所致的或与本档相关的任何损失或索赔承担责任。

Disclaimer: the information contained in the website is general information and therefore does not constitute 8 hut tax services, its personnel and agents providing any professional advice or services. Before making any decision or taking any relevant action that may affect yourself, your finance or business, please consult a qualified professional consultant. The data and information contained in this document are provided in their original form, and 8 hut tax services makes no representations or warranties, express or implied, about the data or information contained in these documents. Without limiting the foregoing, 8 hut tax services does not warrant that the data or information contained in such content is free from errors or meets any specific implementation or quality standards. 8 hut tax services expressly disclaims all implied or other warranties, including but not limited to the warranties of merchantability, ownership, fitness for a particular purpose, non infringement, compatibility, security and accuracy. 8 hut tax services, its personnel and agents shall not be liable for any loss or claim brought by or arising from any party due to its reliance on or in connection with this file.

8HUT LOGO