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IRS:401k 限额提高至 25000.00,Traditional IRA 与 Roth IRA 区别


美国国税局11月4日宣布,个人可以为其401(k)计划供款的金额,从2021年和2020年的19,500美元增至2022年的20,500美元。国税局4日的公告中发布了2022纳税年度生活成本调整后,被其影响的养老金计划和其它退休相关项目的金额限制的指南。

2022年变化要点

参加401(k)、403(b)、大多数457计划和联邦政府节俭储蓄计划的员工的供款限额,从19,500美元增加到20,500美元。

向传统个人退休金账户(IRA)做出可扣除供款、向Roth IRA(罗斯IRA)供款和申报退休金储蓄供款抵免优惠(储户抵免优惠),其资格是由收入范围决定的,其范围在2022年扩大了。

如果纳税人满足某些条件,他们可以扣除对传统IRA的供款。如果在这一年中纳税人或纳税人的配偶在工作中有加入退休计划,则扣除额可能会减少或逐步撤销,直至完全取消,具体取决于报税的状态和收入。(如果纳税人和配偶均没有在工作中加入退休计划,则扣除额的逐步撤销不适用)

Traditional IRA 与 Roth IRA 区别

传统IRA(Traditional IRAs )

  • 向传统IRA的供款也许可以抵税(取决于收入水平)
  • 收益可延联邦税增长
  • 开放给每个有赚取收入的人
  • 如果您出生于1949年6月30日或以前:在70½岁您必须开始年度最低取款(RMD)
  • 如果您出生于1949年6月30日以后:在72岁您必须开始年度最低取款(RMD)

Roth IRA(罗斯IRA)

  • 可让您现在进行税后供款,从而使您的退休资金在将来避免纳税
  • 供款不可抵税
  • 若按IRS(国税局)规则取款,所有收益免联邦税
  • 没有最低取款要求(RMD)

以下是2022年的逐步撤销范围:

(1)对于有雇主提供退休金计划的单身纳税人,逐步撤销范围从6.6万美元增加到7.6万美元,最高从6.8万美元提高到7.8万美元。

(2)对于联合报税的已婚夫妇,如果缴纳IRA供款的配偶享有其雇主提供的退休金计划,则逐步撤销范围从10.5万美元增加到12.5万美元。

(3)对于没有雇主提供退休金计划的IRA供款人,如果其配偶享有雇主提供的退休金计划,逐步撤销范围从19.8万美元增加到20.8万美元,最高从20.4万美元提高到21.4万美元。

(4)对于有雇主提供退休金计划的单独报税的已婚人士,逐步撤销范围不受年度生活费调整的影响,且仍为0至1万美元。

向Roth IRA(罗斯IRA)供款的纳税人的收入逐步撤销范围,单身人士和户主,从12.5万美元增加到14万美元,最高从12.9万美元增加至14.4万美元。对于联合申报的已婚夫妇,收入撤销范围从19.8万美元增加到20.8万美元,最高从20.4万美元提高至21.4万美元。向罗斯IRA供款的已婚单独申报者的逐步淘汰范围不受年度生活费调整的影响,且仍为0至1万美元。

中低收入员工的储户抵免优惠(退休金储蓄供款抵免优惠)的收入限额,已婚联合申报者从6.6万美元提高至6.8万美元;户主从49,500美元提高至5.1万美元;单身与已婚分别申报者,从3.3万美元提高至3.4万美元。

个人可以为他们的SIMPLE退休账户供款的金额从13,500美元增加到1.4万美元。

员工供款限额保持不变的主要部分

对IRA的年度供款限额保持不变,为6,000美元。50岁及以上个人的IRA追补供款限额不受年度生活费调整的影响,仍为1,000美元。

参加401(k)、403(b)、大多数457计划和联邦政府节俭储蓄计划的50岁及以上员工的追补供款限额保持不变,为6,500美元。因此,从2022年开始,50岁及以上的401(k)、403(b)、大多数457计划和联邦政府节俭储蓄计划的参与者最多可以供款2.7万美元。50岁及以上员工参与SIMPLE计划的追补供款限额不变,为3,000美元。

有关2022年与退休相关的生活成本调整的详细信息

请参见4日公告https://tinyurl.com/fmmp3rxx。


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