纽约南区联邦检察官28日公开对一家瑞士公司和六名银行家的起诉书，指控他们串谋欺骗美国国税局，帮助三个大额美国纳税人客户将资金转移到其它司法管辖区，从而隐藏了6,000万美元的收入，并逃避缴纳美国所得税。其中一亚裔客户被没收220万美元。
根据周二（9月28日）解封的2020年的起诉书，瑞士金融服务公司Allied Finance Trust AG及其两名高管Bernhard Lampert和Rolf Schnellmann构思了该计划并监督资金转移。
另外三名私人银行IHAG的银行家，包括前合规主管Ivo Bechtiger和Daniel Walchli，也被起诉。不过这家总部位于苏黎世的IHAG银行本身并未受到指控，因为2015年11月，IHAG与美国司法部签订了不起诉协议，支付了约740万美元的罚款，并同意与美国当局合作。
据称，这六名银行家接触了少数高价值的美国客户，并提出帮助他们隐藏资产。他们设计了一项名为“新加坡解决方案”的计划，向美国政府隐瞒美国客户的银行账户和收入。他们将资金通过一系列账户转移到其它司法管辖区，然后通过名义上由新加坡资产管理公司持有的新开账户汇回瑞士。
检察官说，该案第五人、私人银行的客户经理Peter Ruegg上个月在西班牙被捕。第六个人Roderic Sage被指控担任一家香港公司的首席执行官，该公司创建了用来隐藏纳税人身份的空壳实体。
一名对冲基金经理隐匿近5,000万美元
检察官在此案中引用的绝大多数隐匿资产（近4,900万美元）属于起诉书中指名为“客户-1”的曼哈顿对冲基金经理。该账户实际上是由客户-1的父亲在1960年代创建，其父去世后传给了客户-1。之后，客户-1的家人每隔半年到苏黎世旅行一次，在那里他们会提取数十万美元的现金，然后将其携带或寄回美国。
检察官说，客户-1的资金以列支敦士登基金会的名义持有，以隐瞒与其家人的联系，而且他的账户还有他经营的“流动性相对较差”的对冲基金的股份。
后来，当他们意识到被发现的风险越来越大时，他们将资金转移到新加坡。金融服务公司和银行的离岸金融服务高管通过为他们提供服务，从中赚取费用。
陈维恩涉藏匿收入500万 被没收220万
检察官周二还解密了一份认罪书，报住加州旧金山市的79岁越南裔纳税人陈维恩（Wayne Franklyn Chinn，音译）是参与上述逃税的美国客户之一，他两年前在旧金山联邦法院秘密承认参与该计划。他对一项逃税罪名认罪，最高可判处五年监禁。
具体而言，陈维恩从2010年开始，通过香港和其它地方的一系列名义银行账户，从IHAG的这些离岸账户中转移资金，然后将资金汇回到IHAG新开立的、以一家新加坡信托公司名义持有的两个基金会的账户中。陈维恩随后将资金从瑞士转移到新加坡的未申报账户，用这种方法向美国国税局隐瞒了约500万美元收入。
陈维恩还同意民事没收藏匿在两家新加坡银行的五个账户中持有的83%的资金（220万），政府将没收的这220万美元，从新加坡汇回了美国。
通过离岸账户逃税的大潮从2008年起持续了十多年。为了应对瑞士银行普遍隐瞒美国资产的情况，美国在十多年前启动了一项大赦计划，允许纳税人通过向美国国税局申报隐藏资金、缴纳罚款和补缴税款来避免被起诉。成千上万的美国人因此自首，但一小部分人将资金从瑞士账户转移到更不透明的地方，包括新加坡和香港。
代理副助理总检察官Stuart M. Goldberg说：“起诉离岸逃税仍然是税务司的最高优先事项之一。考虑将钱藏在国外的纳税人——以及那些设计和帮助他们逃税的外国银行家、律师和金融专业人士——应该知道，美国税务部门和国税局拥有调查资源和专业知识，可以解开最复杂的阴谋诡计。”
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