全球电子商务的快速扩张，越来越多的中国企业选择在美国设立或租用第三方海外仓库来优化物流和提高市场响应速度。但是，这种做法也引入了一系列税务合规要求，尤其对于初步涉足跨境业务的企业来说，了解并遵守这些要求至关重要。

2025年美国海外仓的税务影响

根据美国的税法，使用海外仓存储商品被认为是在美国拥有“物理关联”（nexus），这意味着卖家必须遵守相关州的税务规定。具体而言，这包括：

销售税的注册与申报：企业必须在其海外仓所在州注册销售税号。这是因为存储商品的行为构成了在该州的税务关联，从而触发了销售税的申报义务。

合规步骤概述

对于初次开展跨境项目且销售额尚未大规模增长的企业，以下是一些关键的合规步骤：

• 注册销售税号：首先，需要在第三方仓库所在州注册销售税号。这通常可以通过该州的官方税务网站完成。
• 定期申报销售税：注册后，企业需要定期（通常是每季度或每月）根据实际销售额申报销售税。这包括计算因销售商品而产生的应纳税额，并按时缴纳。

管理建议

为了有效管理税务风险并保证业务顺利运行，企业可以考虑以下几点建议：

• 使用税务软件或服务：考虑利用专业的税务软件或雇佣税务专家来帮助管理销售税的计算和申报工作。这不仅可以减少错误，还能确保合规。
• 了解最新税务信息：税法可能会有变更，因此定期了解最新的税务信息和法规变动非常重要。
• 优化供应链结构：分析供应链结构，考虑是否有必要调整以优化税务负担，如调整存货量或变更仓库地点。

通过租用第三方海外仓，在美国开展业务为企业带来了便利，同时也带来了税务合规的要求。初入跨境电商领域的企业应当重视这一点，确保从一开始就遵循正确的税务申报和缴纳流程，以免未来面临法律风险和财务损失。合理规划和及时的税务合规措施，是企业在国际市场长期稳定发展的重要保障。如有任何问题请联系八屋会计事务所。