2025年美国个人所得税率更新

随着新的一年的到来，纳税人们需了解2025年度适用的个人所得税税率变动。八屋会计事务所为您提供全面的税率解读，帮助您有效规划财务和税务策略。以下为2025年所得税税率及对应的收入阶段：

税率应用说明

这些税率是累进税率，意味着您的收入将分段适用不同的税率。每个阶段的适用税率只对该税级的收入计算税款。例如，如果您的收入为50,000美元，您的前11,925美元将适用10%的税率，随后的部分至48,475美元将适用12%的税率，余下的收入则适用22%的税率。

筹划建议

了解这些税率和收入阶段对您的财务做出明智的规划至关重要。我们建议及早与会计师沟通，以便适当调整扣除额、信贷和投资等，确保您能以最优惠的方式申报税务。

2025年度无变动税务事项

根据法规，某些曾因通货膨胀而调整的税务项目目前保持不变。以下为2025年度的主要税务政策更新及延续信息：

个人豁免额

• 2025税务年度的个人豁免额仍为 0，与2024年度一致。
• 这一变动源于《2017年减税与就业法案》（Tax Cuts and Jobs Act of 2017）的规定，个人豁免已被取消。

逐项扣除限制

• 2025年度继续不设逐项扣除限制，与2024年度及2018年至2024年度的情况相同。
• 《2017年减税与就业法案》取消了逐项扣除的限制，因此相关政策沿用至今。

终身学习抵税

根据《税法》第25A(d)(1)条款，终身学习抵税（Lifetime Learning Credit）的调整后总收入（MAGI）限制金额在2020年12月31日后不再随通货膨胀调整。具体规定如下：

• 逐步取消范围：当纳税人调整后总收入超过 80,000美元（单身）或 160,000美元（联合申报）时，终身学习抵税将逐步减少直至取消。

以上政策在2025年度保持不变，纳税人应根据自身情况合理规划税务申报。需要进一步咨询或了解更多细节，请随时联系八屋会计事务所的专业团队，我们将竭诚为您服务！

八屋会计事务所拥有丰富的税务筹划经验，我们的专家团队乐于为您提供专业的税务咨询和策別。如果您有任何疑问或需要个性化的税务建议，请不吝联系我们。

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