2023美国公司所得税（Income Tax）

除合伙经营企业外，所有企业必须提交年收入报税表。合伙经营企业提交税务资料申报表。您使用的表格取决于您企业的组织形式。

联邦所得税是一种现赚现缴税。您在整年中必须随时为您所赚的或是得到的收入缴税。员工的所得税通常是从他们的薪水中预扣的。如果您不是以预扣方式缴纳税金，或是所扣的税金不足，您可能就要缴付预估税。如果您不需缴付预估税，您可以在税务申报时缴纳应付的税。

所得税对象是美国公司来源于美国境内外的所得（即全球的所得）和外国公司来源于美国境内的所得。上述所得主要包括：经营收入、资本利得、股息、租金、特许权使用费、劳务收入和其他收入等。

美国公司所得税的计算方法

• 计算公司应纳税所得额：首先，公司需要计算其应纳税所得额，即公司的总收入减去可以抵扣的费用和折旧。
• 计算公司应缴纳的税款：接下来，公司需要计算其应缴纳的税款，即公司应纳税所得额乘上税率。美国公司所得税的税率通常在21%。
• 计算可以减免的税款：接下来，公司需要计算可以减免的税款，即公司可以享受的税收优惠，如研发税收优惠等。
• 计算实际缴纳的税款：最后，公司需要计算实际缴纳的税款，即应缴纳税款减去减免税款。

需要注意的是，美国公司所得税计算方法可能因州而异，并且税收法规经常变化，建议您定期查询最新的税收法规，并咨询税务专家以确保公司在纳税方面遵从法律规定。

2022年美国企业所得税税率 21%

在特拉华州，公司所得税的税率通常为8.7%，不过，有些公司可能会享受低税率或免税政策；

Corparte Income Taex Rates 所得税：一旦在美国注册公司，无论股东和法人是否美国税收居民，该公司却一定是美国的税收居民，全球范围内的经营所得都必须按税法规定纳税。

美国公司所得税的申报和缴税

美国公司所得税（Income Tax）的申报和缴税包括以下步骤：

• 申报：公司需要在每年4月15日前申报所得税，并在税务局的要求下提交相关文件。这些文件通常包括公司的财务报表、纳税申报表、工资和薪水记录等。
• 缴税：申报后，公司需要根据税务局的要求缴纳所得税。这可以通过电子支付或现金/支票缴纳。
• 审核：税务局会对公司的纳税申报进行审核。如果发现任何问题，税务局可能会要求公司提供额外的文件

美国公司所得税的税收优惠主要包括以下几种：

• 研发税收优惠：研发活动可能可以获得税收优惠。
• 投资税收优惠：投资于企业或社区经济发展的公司可能可以享受税收优惠。
• 其他税收优惠：其他税收优惠可能包括投资于清洁能源项目、捐赠慈善机构、纳税人自用财产折旧等。
• 州级税收优惠：某些州可能提供额外的税收优惠，如投资激励、就业培训等

需要注意的是，税收优惠可能因州而异，并且税收法规经常变化，建议您定期查询最新的税收法规，并咨询八屋税务专家以确保公司在享受税收优惠方面遵从法律规定。

所得税每年申报一次，一般由专业人士如注册会计师CPA和税局认证税务师IRS Enrolled Agent帮助企业填表申报。

如您的美国公司需要报税，或者无法前往美国亲自报税，都可以咨询八屋会计事务所为您办理公司报税。