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2022年税收福利,美国小企业联邦税税收优惠


美国国税局敦促企业纳税人现在就开始计划,在提交2022年联邦所得税申报表时,充分利用强化的100%商务餐扣除和其他税收优惠。

距离明年的纳税申报截止日期还有将近一年的时间,任何企业主仍有时间确定可用的税收优惠,并采取行动获得这些优惠,以便在2023年申报时可以申请这些优惠。

商务餐加强扣除

商务餐只在2021和2022年加强扣除,企业通常可以从餐厅扣除购买商务相关食品和饮料的全部成本,否则,上限为用餐的50%以获得更高的限额,同时提供食品或饮料时,企业主或员工还必须在场,奢侈或不浪费餐厅的成本,包括零售客户和在店内或店外直接消费的食品或饮料的销售。因此,杂货店和其他主要销售即时消费预包装商品的商家,不符合餐厅的要求,雇主不得将餐饮设施作为雇主的餐厅进行管理,即使它们是由第三方根据合同经营的,有关规则的更多信息,并且适用于特殊规则记录商务晚餐的详细信息,请参考irs出版物第463号礼品和汽车差旅费用。

家庭办公室扣除

由于越来越多的企业主现在在家办公,许多人可能有资格享受家庭办公扣除,也称为基于家庭的企业使用扣除。典型的企业主必须定期使用其房屋的一个房间或其他可识别的部分供企业使用特殊标准例外情况适用于家庭日托设施和用于商业存储的房屋部分在这种情况下是唯一符合企业固定场地条件的人,可以使用常规方法或简化方法进行计算选择常规扣除方法时,请填写随附的8829表格,您的房屋一般用于商业用途,表格中的房屋运营成本可分为个人和商业用途,直接业务成本可全额扣除,另一方面,业务部分的间接成本,如房地产抵押利息税租金意外伤害保险折旧,根据家庭企业使用率维护和维修公用设施的百分比在本表中计算。

IRS Form 8829 Download Fillable PDF or Fill Online Expenses for Business Use of Your Home - 2021 | Templateroller

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或者,企业主可以跳过44行表格8829,选择基于附表C(独资企业税务表)中描述的6行工作表的简化方法。该方法使用的固定利率为每平方英尺5美元,用于至少300平方英尺商业用途的住宅商业用途,最大扣除额为1500美元,尽管房主选择的简化选项未能对部分业务的房屋进行折旧,但他们仍然可以申请住房抵押贷款利息税损失和伤亡,作为附表A中的逐项扣减,这些扣减不需要在个人和商业目的之间进行分配,按照常规方法的要求与家庭业务费用无关,如广告用品和支付员工工资,仍然可以按照常规和简单的方式全额扣减,这两种方法限制了超过营业费用的收入,不能扣除。有关此上限的更多信息,请参阅587号出版物《您的家的商业用途》,了解家庭办公室扣除额的更多详细信息以及计算方法。

其他税收优惠

多种其他税收优惠,从企业开办费用到合格的企业收入扣除额,再到自营企业主的健康保险扣除额。有关这些税收优惠和其他税收优惠的更多信息,企业家和其他企业主通常有权参阅出版物535 business Expenses,以了解有关大多数企业的另一项主要费用、建筑设备和其他资产折旧的更多信息,参见946号出版物《如何折旧财产》任何小企业的另一项宝贵资源是《美国国税局小企业税收指南》,334号出版物所有这些出版物都可以在美国国税局网站IRS.gov上找到。

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