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美国公司增值税证明理解,如何办理增值税?


Nexus的定义

一个企业是否欠某个政府销售税取决于政府对Nexus的定义。nexus通常被定义为实体存在,但这种“存在”不限于拥有办公室或仓库;在一个州拥有一名员工可以构成一种关系,拥有一个分支机构也可以构成一种关系。

比如一个合作伙伴网站,它可以将流量引导到您的企业页面,以换取利润份额。这种情况是电子商务和销售税之间紧张关系的一个例子。例如,纽约通过了“亚马逊法律”,要求亚马逊等互联网零售商。com公司(AMZN)将支付销售税,尽管他们在该州没有实际存在。

消费税一般来说,销售税占商品销售价格的百分比。例如,一个州可能征收4%的销售税,一个县征收2%,一个城市征收1.5%,因此该城市的居民总共要缴纳7.5%的税。

然而,通常某些项目是免税的,比如食品,或者低于某个门槛的项目是免税的,比如购买低于200美元的衣服。同时,一些产品征收特别税,即消费税。“罪恶税”是消费税的一种形式,例如每包20支香烟征收1.50美元的地方消费税,而每包20支香烟征收4.35美元的州消费税。

美国增值税如何理解?

Value-Added Tax

增值税美国是少数仍使用传统销售税的发达国家之一(请注意,除了有限的例外,征收销售税的不是联邦政府,而是各州)。在大多数发达国家,都采用了增值税(VAT)计划。这些收费占商品每一生产水平的增值百分比。

Value added tax red-pen crossed out | 🇩🇪Professional Photo… | Flickr

图片来源于网络

在上面的模糊袜子示例中,纱线制造商将支付纱线价格与羊毛价格之间差额的百分比;类似地,服装制造商将支付相同百分比的袜子和纱线的差价。换一种说法;这是对公司的毛利率征税,而不仅仅是对最终用户征税。

纳入增值税的主要目的是消除从制造层面到消费层面的税收(即双重征税)。例如,一家生产笔记本电脑的制造商以10美元的价格获得原材料,其中包括10%的税费。这意味着他要为价值9美元的材料缴纳1美元的税。

在制造笔记本的过程中,他为原始材料增加了5美元的价值,总价值为10美元+5美元=15美元。成品应缴纳的10%税款为1.50美元。在增值税制度下,这一附加税可用于抵消他之前缴纳的税款,使其有效税率达到1.50美元–$1.00=$0.50。

批发商以15美元的价格购买笔记本电脑,然后以17.50美元的加价价2.50美元卖给零售商。货物总价值的10%税为1.75美元,他可以从制造商处申请扣除原始成本价格税,即15美元。因此,批发商的有效税率将为1.75美元至1.50美元=0.25美元。如果零售商的利润为1.50美元,其有效税率将为(10%x 19美元)–1.75美元=0.15美元。从制造商到零售商的总税收将为$1+$0.50+$0.25+$0.15=$1.90。

美国不征收增值税的制度意味着在生产过程的每个阶段都要对货物的价值和利润征税。这将导致支付的总税额增加,并以商品和服务成本增加的形式结转至最终消费者。


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