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我如何处理自己的工资和工资税?雇主的清单


许多企业主害怕做工资表,因为它可能是一个复杂和苛刻的挑战。但是,如果你只有几个员工,你可能会希望自己来做,而不是雇佣第三方。如果你采取一些基本的步骤,了解你要做什么,并注意细节,这是可行的。

工资单流程中的步骤

工资单流程中的步骤工资单流程包括三个基本步骤:

准备:准备薪资计算和处理,并在开始雇用员工之前决定由谁来完成所有薪资任务。
给员工发工资:建立一个系统来计算员工的工资,写工资支票,并分发。
后付款:在支付员工工资后,留出税款,填写工资登记簿,进行纳税,并在正确的时间向IRS发送工资报告。

在雇用员工之前

在雇佣员工之前,请理解您作为雇主的法律责任。决定如何以及何时向员工支付薪酬,包括:

  • 哪些员工按小时计酬,哪些员工领薪水?
  • 您每周、每月两次、每隔一周或每月向员工支付一次工资?
  • 您将如何以及何时支付加班费?
  • 您将如何要求小时工记录他们的时间?
  • 您将为小时工提供多少带薪休假?

在法律上,你不需要为员工的假期、假期或私人日支付工资,但大多数企业都需要支付,12个州和哥伦比亚特区已经通过立法,强制规定带薪病假。

新雇用必须签名文书

每个新员工必须完成某些文书工作作为船上流程的一部分。您必须确定新的讨论表格和应用程序是否已完成并提交。这些包括:

  • IRS W-4表格以指定扣缴
  • 一份申请表
  • 一个I-9表格,以表现在美国工作的资格
  • 国家和地方税扣选举文件

为薪水设立直接存款

联系您的银行,了解他们的直接存款系统如何工作。您还需要从每个员工获取授权以及有关他们的检查帐户的信息,例如帐号和路由号码。

如果您通过八屋或其他会计系统将服务连接到银行,您可能能够通过将服务连接到您的银行来完成直接存款。

设置单独的薪资账户

设置单独的银行账户,用于撰写薪水或通过员工直接存款支付。您还需要此帐户存入从员工收集的资金,以获得联邦和州所得税和社会保障和医疗保险税(称为FICA税)和其他金额。

单独的薪资账户可以帮助您跟踪这些交易,而无需将其混为您的一般商业银行账户。

获取雇主识别号码

这实际上是企业的社会安全号码。如果你要雇员,你需要一个。联系IRS,他们将为您分配一个,或者您可以在线或通过传真申请。

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图片来源于网络

支付员工

根据您决定的薪酬期限支付员工。这涉及弄清楚他们每个人的欠款,扣留和其他扣除你必须从他们的工资中取出。

计算员工支付

计算每个员工的总支付金额。这是您欠员工的总金额,基于工作时间和每小时率或受薪员工支付期间的总额或总额。

计算扣缴和扣除

您将使用总支付金额来计算联邦,州和任何地方所得税的扣留情况。计算FICA税的扣除,以及健康计划和退休计划的捐款。

美国国税局提供了一个有用的在线工具,逐步走过这一步。

雇主和雇员都缴纳FICA税,每人缴纳一半。截至2020年,社会保障占12.4%,医疗保险占2.9%,总计占15.3%。您必须支付7.65%,并从员工工资中扣除7.65%

写支票付薪水

写薪水并将其分发给员工,或通过直接存款发送给它们。

获得薪资税收存款总额

为所有员工提供总额,联邦,州和地方扣缴,FICA税和任何其他扣除额。您需要这些金额供您的薪资税务存款和报告。

这些步骤特别适用于员工。您不必为自己作为独立承包商工作的个人扣留税款。平等就业机会委员会为世卫组织为员工提供全面指南,谁是独立承包商,并解释了所有规则。

支付员工后

根据您的工资单的规模,您必须以半每周或每月为IRS制定某些工资税额:

  • 从员工支付联邦和州所得税的员工支付金额
  • 您从员工扣除社会保障和医疗保险的金额
  • 您欠社会保障和Medicare5的雇主的金额
  • 您可以在表格8109上进行工资税税款付款,或使用IRS电子归档系统(EFTP)。

其他工资税税务存款

除联邦扣缴和社会保障/医疗保险扣除支付外,您必须定期为联邦失业率纳入付款。除联邦工资单税存款外,您还必须向您所在的州提供薪资税额存款,并可能是您的地方。

工资税报告

企业需要定期提交某些工资税税务报告:

  • 季度向IRS汇总于941年的IRS,显示您在上一季度在此责任上支付的金额
  • 年度失业税向国税局的IRS举报显示,表明您的失业税责任金额和您对此责任所支付的金额

您可能还必须提交其他州失业和工人补偿报告。与当地会计师核实,确保你所在州的规章制度。

创建工资单登记册

创建并维护工资单,以跟踪每个员工的所有工资单信息。大多数在线会计系统这些作为其报告包的一部分。您需要此信息的年终薪资总计和报告。

创建一年税收日历

在您的会计/工资单或手动上创建和维护一个月的工资税税,将有助于您跟踪该年度所有这些工资税日期。添加您所在州的薪资税日期以获得完整的日历。

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