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美国做工资单之前要学习的工资单条款有哪些?


为你的企业处理你自己的工资可能很棘手,因为,首先,工资/工资税流程涉及一个全新的词汇。这些术语是您在开始处理员工工资支票时遇到的最重要的术语,这意味着工资流程的开始。这些工资支票用于两个主要目的:

  1. 在会计方面,当您准备员工工资支票并将工资金额包括在您的企业会计系统中
  2. 对于税收,当您根据联邦和州税收要求收取、支付、报告和发送就业税时。

即使你有一个会计来做你的工资核算,或者你使用工资软件或工资服务公司,你也需要熟悉常用术语。

美国工资单Payroll

工资单是一个通用术语,有多种含义。它可以是:
在发薪日支付给所有员工的金额,如“我们今天早上为明天发薪日计算工资单”
与支付员工工资和薪金有关的公司财务记录指员工一年的总收入记录

美国工资总额Gross Pay

工资总额是指在扣除任何税款或其他原因之前,在每个工资期支付给员工的总额,对于受薪员工和小时工员工,工资总额以不同的方式确定。

  • 对于受薪员工,总工资以年度金额表示。要确定某个工资期的工资总额,年薪除以该年的工资期数。
  • 对于小时工,工资总额是工人的小时工资乘以该工资期内的工作小时数;加班费也包括在工资总额中。
    国税局不讨论工资总额;它使用“总收入”或“总收入”一词,即必须在雇员的年度工资税报告(表格W-2)中报告的收入。

美国净薪酬Net Pay

净薪酬是指员工从总薪酬中扣除所有预扣所得的薪酬金额。换言之,净薪酬是员工工资支票的金额。

净工资的计算从总工资开始。然后扣除联邦和州所得税以及FICA税(社会保障和医疗保险)。最后,扣除医疗计划供款和退休计划金额等自由裁量扣除额。

美国工资支付期Pay Periods

支付期是记录和支付员工薪酬的周期性时间长度。一些常见的支付期是:

  • 每月(每年12次发薪期)
  • 每周(每年52次发薪期)双周(每隔一周,每年26次发薪期)
  • 每半月(每月两次,每年24次发薪期)。

在计算员工一年的总薪酬时,一年中的薪酬周期数非常重要。

美国工资扣缴和扣减Withholding and Deductions

  • 预扣扣除额
  • 联邦所得税保险
  • 州所得税退休计划供款

FICA工会代扣代缴税款是指从员工工资中提取的几种不同税种的金额:

联邦所得税FICA税(社会保障和医疗保险)州所得税扣减是从员工工资中扣除的其他类型的付款。大多数扣减不会影响员工的应纳税所得额,但有些扣减被视为税前扣减。税前扣除额从个人总收入中减去,以减少其应纳税收入。例如退休计划供款和一些医疗费用。

雇员的联邦所得税预扣税由雇员在雇佣时填写的表格W-4上的信息确定,州所得税由州W-4或其他税务表格确定。

注意:预扣税不需要得到员工的批准,因为这些金额是法律规定的。从员工工资中扣除的所有款项必须得到员工的书面批准,但法院下令扣除的款项除外。

美国工资扣缴Wage Garnishment

除了扣缴和扣减之外,还有第三种类型的付款,一些员工必须支付。法院有时会对学生贷款、小额索赔判决、子女抚养费或员工欠下的其他金额等债务发出扣押令。如果您收到扣押通知,命令您的企业扣押工资,您必须遵守该命令。通常情况下,扣款是以每张工资为基础的,所以你必须将其添加到扣款列表中。

美国工薪族与小时工Salaried vs. Hourly Employees

“工薪族”和“小时工”这两个术语专门涉及这些员工的工资支付方式。受薪员工的工资为年薪,小时工的工资为小时工资乘以工作时间。

美国加班工资Overtime

加班是指支付给每周工作时间超过40小时、周末工作的小时工的额外金额或其他额外金额。对于每周工作时间超过40小时的员工,加班费必须是其小时工资的1.5倍。当然,你可以付更高的加班费。

小时工和受薪员工的加班时间计算方式不同。大多数受薪员工可以免于加班,但您的企业可能需要向一些工资较低的免税员工支付加班费。

免税和非免税员工Exempt and Non-Exempt Employees

免税是指“免于加班”免税员工和非免税员工通常按照他们所做的工作进行分类。大多数免税员工从事专业、管理和行政职位,有时被称为“白领免税”。

但并非所有“白领”专业人士都可以免于加班。要获得豁免,他们必须超过每周684美元的标准工资水平(全年工人每年35568美元)。换句话说,如果一个免税员工每周的工资低于684美元,你必须支付他们加班费。

其他员工被视为非免税员工,这意味着你必须向他们支付加班费。除非雇主能够证明豁免,否则工人被视为无豁免(有资格加班)。

有薪与按小时计酬以及谁可以加班、谁不可以加班的概念常常令人困惑。这种比较可能有助于理清困惑。

美国工资补偿Compensation

员工补偿是一个经常使用的术语,而不是“薪酬”,但它是一个更为通用的术语,包括向员工支付的其他款项。对雇员应税的某些补偿类型包括:

小费使用公司汽车的收入福利股票期权奖金、奖励和员工礼物(除非数额很小)一些通勤和交通福利一些教育福利其他福利,如膳食,可能对员工征税,也可能不征税,这取决于具体情况,因为这些付款是应纳税的,在进行工资核算时,您必须将其分开,并将其包含在员工当年的应税工资中,并在员工的W-2表格中报告这些工资。

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