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美国销售食品需要交多少税,哪些州食品销售税比较低?


美国在线销售食品和饮料是一个日益增长的利基市场。企业正在创新向客户提供食品和饮料的令人兴奋的方式,无论是制作套餐、捆绑商品然后与烹饪课程一起销售,还是通过技术将当地农民和种植者与更广泛的受众联系起来。

随着业务的发展和创新,您需要确保正确的一件事是销售税。

在向合适的客户收取合适的销售税时,食品和饮料可能是一个棘手的类别。本指南将帮助您了解销售食品和饮料产品时征收和申报销售税的细微差别。

有哪些销售税需要在美国交?

想在纽约市买个百吉饼吗?一个切好的即食面包圈要缴纳销售税。但是一袋面包圈是免税的。作为奖励,它包括了我们方便的清单,其中列出了食品杂货和准备好的食品可以征税和不征税的州。

杂货销售税

杂货在一些州,如阿拉巴马州,被认为是应纳税的,但在马萨诸塞州,则完全免税。使事情复杂化的是,在一些州,比如伊利诺伊州,食品杂货的税率降低了。在乔治亚州等其他州,食品杂货免征全州销售税,但仍需缴纳地方销售税。

成品食品销售税

准备好的食物有点不同。在大多数情况下,在营业场所内外准备好的即食食品都要纳税。但一些州,如俄亥俄州,“在营业场所外消费”的食品不征税。这意味着,如果您拥有俄亥俄州的一家餐厅,您将被要求向您的进餐顾客收取销售税,而不向使用免下车窗口的顾客收取销售税。

States That Still Impose Sales Taxes on Groceries Should Consider Reducing or Eliminating Them | Center on Budget and Policy Priorities

图片来源于网络

美国在线销售食品和饮料需要交销售税吗?

当你在网上销售时,向合适的客户收取合适的销售税变得更加棘手。

准备好自动化食品和饮料销售税了吗?

与专家交谈。首先,你可能在多个州负责销售税。办公室、员工、存货,甚至仅仅超过一个州的“经济关系阈值”,都意味着你需要向该州的买家征收销售税。

此外,在美国,每个州都制定自己的销售税率。然后市、县和其他特殊征税区可以设置附加税。销售税基于客户的收货地址,因此这意味着您需要根据州和当地销售税率的独特组合,向客户收取适当数额的销售税。除此之外,还要考虑到销售食品和饮料的复杂性,这些食品和饮料的征税可能因州而异,也可能因地区而异。

下页的图表提供了食品和饮料销售应纳税和不应纳税的州的高级概述。

*虽然一些地方管辖区征收销售税,但该州没有销售税阿拉斯加州

*食品杂货项目不免税,但食品和食品配料的税率为阿肯色州的1.5%+任何当地税率。阿肯色州食品杂货项目:

*冷食产品的销售通常不征税。冷食产品包括冷三明治、奶昔、冰沙、冰淇淋和冷沙拉等。跟踪冷食物品的销售情况。80/80规则适用于80%的销售是食品,80%的销售是应税食品。如果此规则适用于您,并且您没有单独跟踪外卖冷食产品的销售,则您的销售100%应纳税。加州调制食品:

*没有营业税特拉华州

*在佐治亚州一级,出售用于家庭准备和消费的食品不征税,但各县和司法管辖区可以征税佐治亚州食品杂货项目:

*伊利诺伊州食品税降低1%伊利诺伊州食品杂货项目:

*在路易斯安那州一级,出售用于家庭准备和消费的食品不征税,但各县和地方管辖区可能会征税路易斯安那州食品杂货项目:

*缅因州对食品杂货的免税仅限于属于该州“食品杂货”定义的项目缅因州食品杂货项目:

*制备食品在缅因州纳税缅因州8%的熟食价格

*食品杂货按1.225%的州税率减税密苏里州食品杂货项目:密苏里州*

*没有营业税蒙大拿

*没有营业税新罕布什尔州

*食品杂货的销售不受北方管制北卡罗来纳州食品杂货项目:卡罗莱纳州销售税,但仍需按2%的统一税率缴纳地方税

**俄亥俄州在场所内消费的调制食品应纳税;在营业场所外消费的熟食(“待售”)不征税

*没有营业税俄勒冈

*可以用联邦食品券购买的未经准备的食品免征州销售和使用税,但可能需要缴纳其他地方销售和使用税。南卡罗来纳州食品杂货项目:

*食品杂货和配料应纳税,但州税率为4%。食品杂货按当地税率全额征税。田纳西州食品杂货项目:

*食品杂货的税率降低了1.75%。这些交易还受制于当地选择权和县选择权,导致犹他州食品杂货的总综合费率为3%犹他州杂货店项目:

*佛蒙特州的“餐食和房间”税是对销售准备好的餐食和餐厅餐食征收9%,对餐厅供应的酒精饮料征收10%。佛蒙特州调制食品:

*杂货项目应纳税,但在适用地区,应按1.5%的减税率加上1%的当地选择税纳税弗吉尼亚杂货店项目:怀俄明州

应纳税的按降低税率征税豁免;全州免税,当地税率较低不适用

重要提示:

如果您对销售的物品是否应税有疑问,请务必咨询您所在州的税务局或知识渊博的增值税顾问。有时,“杂货”和“准备好的食物”的定义会变得有点棘手!

此列表中的“食品杂货”列指未准备好的食品杂货。在某些情况下,你在杂货店买的东西,如软饮料、糖果和甜点,不是免税的,或者是按不同的税率征税。还要注意的是,在所有州,准备在杂货店消费的食品通常都要纳税。

本清单中的“准备好的食物”一栏指的是在营业场所内或营业场所外立即食用的食物。准备好的食品通常都是应税的,尽管有时面包店的产品是免税的,即使它们可以立即消费。

例如,一盒未煮熟的意大利面将是一种杂货,而一盘热的意大利面将是一种准备好的食物。

关于美国食品饮料销售税的最后思考

每个州都是不同的,关于什么是应纳税的和什么是不应纳税的销售税法可以根据州立法者的心血来潮而改变。八屋让您随时了解销售税法的最新变化,因此您无需担心销售税。

美国八屋会计事务所可以帮您快速处理美国销售税的问题,无论您是在中国做跨境电商还是在美国做跨境电商,我们都可以为您处理美国的税务问题。


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