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什么是配偶保险信托账户,保险信托怎么保护财产?


保险信托账户如何申请?

保险信托账户是一种完全由人寿保险资金组成并与个人财产隔离的信托账户。 在保险信托账户中,指定受益人,人寿保险金由受托人接管。 保险金支付给真实的个人,财产以真实人的名义记录。

此类信托账户通常根据委托人的最终遗嘱设立,但也可以根据单独的信托声明设立,因此遗嘱中无需提及保险信托账户。 保险信托账户不是为遗产设立的,它不是遗产的一部分,应该与遗产分开。

因此,保险信托账户为遗产规划提供了机会,例如避免遗产认证费用阻止债权人追讨并保护个人隐私。 这些可以简单地在当地指定受益人。 不过,还有一个好处,就是可以防止继承人跟着Splurge,等到受益人有责任感再交出财产。 所得税法并未将保险信托账户视为唯一不同的信托账户。

从美国税务局来看,这种信托账户是用委托人的身故人寿保险金设立的,应该属于遗嘱的信托账户。IRS还指出,资产的合法所有权在转移给受托人之前,信托账户并未建立。 并且在委托人去世前不能转入任何资产。

保险信托中的措辞一定要非常小心,保险单据一定要正确。 肯定是起草的。 参与信托顾问应仔细确认委托人是保单所有人和受托担保人。 同时,需要确认身故保险金不会用于其他用途,如委托付款等,后面人的遗产税可用于提供委托人寿前公司的交易协议。

在机构中当您持有保险信托账户时,您应该咨询专业的房地产律师。 保险信托账户也可以作为QDT享受累进税率的好处。 保险信托适用于未成年人 各省、自治区保险法规定,保险金为一笔,一般不得支付给未成年受益人。 但保险金应由法院代保管或由法院指定人员保管。

这两种选择都有其弊端,其中最重要的一个是受益人年满18岁,即可享有全额保险金。 这可能是很多立下遗嘱的人不愿意看到的,因此,他们应该在背后建立一个独立的保险信托账户。 在信托账户方面,委托人可以明确受益人取得资产的具体时间,时间甚至可以在受益人成年后确定。

保险信托

图片来源于网络

合格配偶保险信托账户

保险信托账户要成为合格的配偶信信托账户,必须根据死者的遗嘱建立。 这并不意味着保险金必须流入遗留财产账户,但此类保险信托条款的设立必须在同一遗嘱文件中注明。 如果信托成立条款存在于单独的文件中,则CRA不会将其视为配偶信托账户来处理税收。

保险信托怎么保护财产?

这个人寿保险信托 或不可撤销人寿保险信托(ILIT),通常用于预留现金收益,用于支付遗产税,因为人寿保险单应免除死者的应税遗产;

要使人寿保险单不包括在设保人的遗产中,就必须在保单所有人死亡前至少三年没有所有权归属或已转让。这是假设投保人与被保险人相同。为了避免所有权的发生,信托授予人可以让信托申请保险单,并从一开始就成为所有人。

这就不需要让配偶作为被保险配偶保单的所有人购买保单,而被保险配偶随后会将寿险保单转入不可撤销信托。交叉所有权存在一些问题,例如配偶死亡顺序和死亡时间的不可预测性。如果被保险人以外的配偶先于被保险人死亡,保险很可能会回到被保险人的遗产中。

建立ILIT的理想步骤:

  • ILIT在保单申请和任何保费支付之前执行
  • 授予人向ILIT转移资金或礼品以支付保费
  • ILIT受托人在每次向ILIT转让礼品时通知受益人Crummey提款权。
  • ILIT受托人以保单所有人和受益人的身份申请保单。

在美国,如果保险收益要逃避联邦遗产税,人寿保险的适当所有权非常重要。如果保单归被保险人所有,则收益将缴纳遗产税。(这假设遗产加上人寿保险的总价值足够大,可以缴纳遗产税。)为了避免遗产税,一些被保险人将子女、配偶或其他受益人列为保单的所有人。

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